استكشاف أحدث السياسات واللوائح الضريبية للعملات الافتراضية

المال الافتراضي 課稅規定與申報方式

في تايوان، يُنظر إلى المال الافتراضي على أنه "عملة افتراضية"، ويعتبر سلعة رقمية ذات طابع مضارب للغاية. وفقًا للمادة 14، الفقرة 1، الفئة 7 من قانون ضريبة الدخل، تُصنف أرباح تداول المال الافتراضي على أنها "دخل من معاملات الملكية"، ويتعين دفع ضريبة الدخل عليها. تتمثل لحظة فرض الضريبة بشكل رئيسي في مرحلة "السحب النقدي"، أي عند تحويل المال الافتراضي إلى عملة قانونية وإيداعه في حساب مصرفي.

الفرق بين الدخل المحلي والدخل الخارجي

تتوزع حالة فرض الضرائب على معاملات المال الافتراضي بشكل رئيسي بين الدخل المحلي والدخل الخارجي، ويعتمد ذلك بشكل أساسي على مصدر التحويل النهائي للأموال. الدخل المحلي يشير إلى الحالة التي يأتي فيها التحويل النهائي من 交易平臺 أو مؤسسة مالية داخل تايوان، أو استخدام خدمات C2C/P2P واستقبال الأموال باستخدام حساب محلي. أما الدخل الخارجي فيشير إلى الحالة التي يأتي فيها التحويل النهائي من منصات أو مؤسسات مالية خارج تايوان. ومن الجدير بالذكر أنه حتى عند إجراء المعاملات على منصات خارجية، إذا تم تحويل الأموال في النهاية من خلال بورصة تايوانية، فإن ذلك لا يزال يعتبر دخلًا محليًا.

حساب مقدار ضريبة إخراج المال الافتراضي

طريقة حساب الدخل داخل البلاد هي طرح مبلغ السحب من تكلفة الاستثمار الأولية أو خسائر التداول، ثم إضافة الدخل ذات الصلة الآخر داخل البلاد (مثل الرواتب، ودخل الأرباح، وما إلى ذلك) ليتم حسابه ضمن "الإجمالي السنوي للدخل الشخصي" ودفع ضريبة الدخل الشخصي وفقًا لمعدل الضريبة التصاعدي.

تُحتسب الإيرادات المكتسبة من الخارج (الإيرادات الأجنبية) ضمن "الإجمالي الأساسي للدخل الفردي"، بما في ذلك إجمالي الدخل السنوي للفرد، والإيرادات الأجنبية، ومدفوعات التأمين الخاصة، وعائدات الأسهم والسندات غير المدرجة، وعائدات صناديق الاستثمار، ومبالغ التبرعات غير النقدية. إذا تجاوزت 7.5 مليون دولار تايواني، يجب دفع 20% من "ضريبة الدخل الأساسية" على الجزء المتجاوز. إذا كان إجمالي الإيرادات الأجنبية المعلنة أقل من 1 مليون دولار تايواني، فلا حاجة للإبلاغ.

اقتراحات لتقليل الضرائب بشكل قانوني

بالنسبة للمتداولين ذوي المبالغ الصغيرة (أقل من 50,000 دولار أمريكي)، يمكن التفكير في استخدام التحويلات المصرفية الدولية لإرسال الدولارات الأمريكية إلى حساب العملات الأجنبية بالدولار الأمريكي في تايوان. أما المتداولون ذوو المبالغ الكبيرة (أكثر من 50,000 دولار أمريكي)، فيمكنهم التفكير في استخدام خدمات التحويلات المصرفية الدولية من البورصات الخارجية، حيث تكون رسوم السحب الكبيرة أقل. يُنصح بالاحتفاظ بجميع سجلات المعاملات، والإيداعات، والسحوبات بشكل جيد، حتى يمكن استخدامها في الإقرارات الضريبية، وإثبات مصادر الأموال، وأي تدقيق ضريبي محتمل.

الأسئلة الشائعة

س: هل يجب الإبلاغ عن 500000 عند الخروج من البلاد؟

A: عندما يتجاوز المبلغ المنسحب في معاملة واحدة 500000 دولار تايواني جديد، يتعين على البنك إبلاغ وزارة العدل. لكن هذا لا يعني أنه لن يتم التحقيق في المبالغ التي تقل عن 500000.

س: كيف يتم الإبلاغ عن الدخل؟

A: يجب الإبلاغ عن الدخل المحلي كدخل من معاملات الممتلكات (العقارات - ينطبق على الحالات التي لا يمكن فيها إثبات تكلفة الحصول) بينما يتم الإبلاغ عن الدخل الخارجي كدخل من معاملات الممتلكات الأجنبية.

آفاق المستقبل

مع تزايد انتشار سوق العملات الافتراضية، أصبحت القضايا القانونية والضريبية المتعلقة بها أكثر تعقيدًا. الحكومة تعمل على صياغة معايير أكثر دقة لتحديد الدخل المحلي والأجنبي، وكذلك الحالات المتعلقة بالتجارة عبر الحدود. يُنصح المستثمرون بالبحث عن مساعدة مستشارين ضريبيين محترفين عند الضرورة، لضمان استثمارات متوافقة مع القوانين، وفي نفس الوقت زيادة العائدات الاستثمارية.