Tinjauan Pajak Kripto di Brasil

Bagaimana Otoritas Pajak Brasil Melihat Kripto

Direktorat Jenderal Pajak Brasil menggambarkan kripto sebagai "representasi digital dari nilai dengan unit akuntansinya sendiri." Label harga hadir dalam mata uang lokal atau asing. Mereka bergerak secara elektronik menggunakan kriptografi dan buku besar terdistribusi. Orang menggunakannya untuk berinvestasi, mentransfer nilai, atau mengakses layanan. Namun, ini bukan alat pembayaran yang sah.

Hal-Hal Pajak untuk Investor

Punya kripto di Brasil? Anda memiliki tanggung jawab pajak. Sesederhana itu.

• Terjual di bawah R$35.000 per bulan? Tidak ada Pajak Penghasilan, tetapi tetap harus melaporkan keuntungan di bagian "Penghasilan Bebas Pajak". Semacam kelegaan.

• Lebih dari R$35.000 dalam penjualan dengan keuntungan? Bayar dan laporkan dalam "Keuntungan Modal."

• Perdagangan yang melebihi R$30.000 per bulan perlu dilaporkan. Ini tampaknya hanya menargetkan platform non-Brasil.

• Memiliki lebih dari R$5.000 dalam satu kripto? Deklarasikan setiap tahun.

Siapa yang Membayar Pajak Kripto?

Anda membayar ketika Anda mendapatkan keuntungan dari transaksi di atas R$35.000 dalam satu bulan. Itulah aturannya.

Hanya memegang kripto sementara harga berfluktuasi tidak memicu pajak. Anda perlu benar-benar menjual barang-barangnya. Masuk akal, bukan?

Tarif Pajak?

Mulai tahun 2025, Brasil menyederhanakan segalanya. Flat 17,5% pada keuntungan. Selesai. Tidak ada lagi tabel progresif yang membingungkan.

Proses Pembayaran

Mendapatkan keuntungan di bulan Oktober? Bayar sebelum akhir November. Cukup sederhana.

Pembayaran dilakukan melalui dokumen DARF. Buatlah di Sicalcweb. Gunakan kode 4600 untuk keuntungan modal. Tidak terlalu menarik, tetapi perlu.

Perdagangan Internasional

Aturan berubah untuk platform internasional. Pengecualian R$35.000? Hilang. Setiap keuntungan dikenakan 17,5%. Agak keras.

Ambang Pelaporan R$30.000

Trading di platform asing? Transaksi di atas R$30.000 per bulan perlu dilaporkan melalui portal e-CAC. Lihat di bawah "Koleksi dan Inspeksi" dan "Kewajiban Aksesoris."

Persyaratan Deklarasi

Hanya deklarasikan jika Anda memiliki R$5.000 atau lebih dalam kripto tertentu. Laporkan biaya akuisisi, bukan nilai saat ini.

Jadi jika Anda membeli Bitcoin tiga kali—R$3.000, kemudian R$1.000, kemudian R$3.000—Anda akan melaporkan R$7.000. Ini bukan ilmu roket.

Tempat untuk Menyatakan

Gunakan program Pendapatan Federal. Unduh itu. Temukan bagian "Aset dan Hak", lalu "Grup 08 - Kripto". Itu adalah tempat Anda.

Konsekuensi Ketidakpatuhan

Lewati deklarasi? Harapkan penalti. Seberapa banyak tergantung pada siapa Anda dan apa yang Anda lakukan salah.

Pendapatan mungkin juga memberi tahu Kementerian Publik Federal jika mereka mencurigai kejahatan seperti pencucian uang. Tidak sepenuhnya jelas seberapa agresif mereka, tetapi mengapa mengambil risiko?