Pajak Mata Uang Kripto di Prancis 2025: Panduan Lengkap untuk Investor

Snapshot pajak crypto di Prancis

Peraturan perpajakan untuk cryptocurrency di Prancis memiliki kerangka yang jelas namun kompleks yang memerlukan perhatian khusus. Bagi setiap investor aset digital, pemahaman tentang kewajiban perpajakan sangat penting untuk menghindari penyesuaian yang mahal dan untuk menjaga kepatuhan hukum.

Poin penting untuk diingat:

• Pengenaan tarif flat sebesar 30% (PFU)
• Pengecualian untuk transaksi di bawah 305€ per tahun
• Kewajiban deklaratif khusus sesuai dengan profil Anda
• Regime yang berbeda antara individu dan profesional

Kerangka hukum dan klasifikasi aset digital

Di Prancis, administrasi fiskal menganggap cryptocurrency sebagai aset digital yang dikenakan pajak khusus. Klasifikasi ini, yang ditetapkan oleh undang-undang PACTE tahun 2019, menentukan perlakuan pajak yang berlaku berdasarkan penggunaan:

• Untuk individu: pajak atas keuntungan yang diperoleh dari penjualan
• Untuk profesional: rezim manfaat industri dan komersial (BIC)

Berbeda dengan beberapa negara Eropa yang memilih pendekatan yang berbeda, Prancis telah memilih kerangka yang relatif terstruktur yang menawarkan kepastian tertentu bagi para investor.

Pajak untuk Investor Pribadi

Pajak final tunggal (PFU)

Untuk investor individu, rezim perpajakan yang berlaku adalah pemotongan pajak tunggal:

• Tingkat keseluruhan : 30% terdiri dari :
  • 12,8% untuk pajak penghasilan
  • 17,2% sebagai pajak sosial

Perhitungan keuntungan kena pajak

Metode perhitungan adalah akurat:

1. Menentukan nilai perolehan dari cryptocurrency
2. Kurangkan nilai ini dari harga jual
3. Terapkan tarif pajak 30% pada selisih

Contoh konkret : Jika Anda membeli 1 Bitcoin seharga 20.000€ dan menjualnya seharga 30.000€, keuntungan kena pajak Anda akan menjadi 10.000€, menghasilkan pajak sebesar 3.000€ (10.000€ × 30%).

Batas Penghasilan Tidak Kena Pajak

Kabar baik untuk investor kecil: penjualan dengan total jumlah tahunan kurang dari 305€ mendapatkan pengecualian pajak total. Ambang ini berkaitan dengan jumlah total penjualan, bukan keuntungan yang diperoleh.

Kewajiban Deklarasi yang Wajib

Kepatuhan pajak tidak hanya terbatas pada pembayaran pajak, tetapi juga mencakup kewajiban administratif yang ketat:

Pernyataan akun aset digital

Jika Anda menggunakan platform pertukaran yang berada di luar negeri, Anda wajib:

• Menyatakan keberadaan akun ini melalui formulir n°3916-bis
• Melakukan pernyataan ini bahkan tanpa transaksi
• Mematuhi tenggat waktu pelaporan yang disesuaikan dengan tenggat waktu pengembalian pajak Anda

Perhatian : Ketidakadaan deklarasi dapat mengakibatkan denda sebesar 750€ untuk setiap akun yang tidak terdaftar, yang bisa mencapai 10 000€ dalam kasus yang paling serius.

Pernyataan keuntungan

Keuntungan yang diperoleh harus dilaporkan pada formulir n°2086 yang dilampirkan pada laporan tahunan pajak Anda. Platform pertukaran utama sekarang menawarkan fitur ekspor laporan transaksi yang memudahkan langkah ini.

Pajak bagi trader profesional

Beberapa investor dapat dianggap sebagai profesional oleh otoritas pajak, yang secara signifikan mengubah rezim perpajakan mereka.

Kriteria kualifikasi sebagai profesional

Anda mungkin memenuhi syarat sebagai trader profesional jika:

• Anda melakukan transaksi yang sering dan signifikan
• Anda menggunakan metode canggih (arbitrase, bot perdagangan)
• Pendapatan crypto Anda merupakan bagian penting dari sumber daya Anda
• Anda memiliki organisasi dan alat yang didedikasikan untuk aktivitas ini

Konsekuensi pajak

Para trader profesional dikenakan rezim Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) :

• Pengenaan sesuai dengan tarif progresif pajak penghasilan
• Kemungkinan untuk memilih beberapa skema sederhana (micro-BIC)
• Subjek pada kontribusi sosial untuk pekerja mandiri

Kasus Khusus dan Tren Baru

Staking dan yield farming

Hadiah dari kegiatan staking dan yield farming dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan pajak:

• Pengenaan pajak pada saat penerimaan hadiah
• Nilai yang harus dilaporkan: nilai dalam euro pada hari penerimaan
• Kemungkinan pemajakan kedua jika terjadi keuntungan saat penjualan

NFT dan token non-fungibel

NFT mengikuti secara umum rezim perpajakan yang sama dengan cryptocurrency klasik, dengan beberapa nuansa:

• Kualifikasi hukum dapat bervariasi tergantung pada jenis NFT
• Untuk seniman pencipta NFT, sebuah rezim khusus dapat berlaku
• Transaksi penting dapat menarik perhatian khusus dari otoritas pajak

Pengurangan kerugian

Kerugian yang direalisasikan dapat dikurangkan dari keuntungan sejenis selama tahun fiskal yang sama. Jika kerugian Anda melebihi keuntungan, kelebihan tersebut dapat dibawa ke tahun berikutnya selama 10 tahun untuk mengimbangi potensi keuntungan di masa depan.

Optimalisasi Pajak dan Praktik Baik

Untuk mengelola kewajiban pajak Anda secara efektif sambil mengoptimalkan situasi Anda, beberapa pendekatan direkomendasikan:

Pemantauan ketat transaksi

Terapkan sistem pelacakan yang tepat termasuk:

• Tanggal pembelian dan penjualan
• Harga akuisisi dan penjualan dalam euro
• Biaya transaksi terkait
• Jenis operasi (pembelian, penjualan, pertukaran, staking...)

Penggunaan alat khusus

Berbagai solusi tersedia untuk mempermudah perhitungan dan pelaporan:

• Perangkat lunak yang ditujukan untuk pemantauan pajak crypto
• Platform yang secara otomatis menghasilkan laporan pajak
• Layanan ekspor data yang sesuai dengan persyaratan administratif

Antisipasi jatuh tempo

Siapkan pernyataan Anda sebelumnya:

• Kumpulkan dokumen yang diperlukan beberapa minggu sebelum tenggat waktu
• Periksa konsistensi perhitungan Anda
• Simpan semua bukti selama setidaknya 3 tahun (jangka waktu penghapusan pajak standar)

Evolusi regulasi yang perlu diperhatikan

Pajak kriptomata secara teratur berkembang di Prancis dan di UE. Beberapa perkembangan layak mendapatkan perhatian khusus:

• Dampak regulasi MiCA terhadap kewajiban pelaporan
• Potensi penyesuaian tarif pajak
• Harmonisasi bertahap praktik perpajakan di tingkat Eropa

Platform pertukaran utama secara teratur memperbarui sumber informasi mereka untuk membantu pengguna mereka menavigasi lanskap regulasi yang berubah ini.

Kesimpulan praktis

Pajak cryptocurrency di Prancis memberlakukan kerangka yang ketat tetapi dapat diprediksi. Pendekatan yang ketat dan metodis terhadap kewajiban pelaporan Anda akan membantu Anda menghindari kejutan yang tidak menyenangkan. Jika Anda ragu tentang situasi khusus Anda, jangan ragu untuk berkonsultasi dengan akuntan yang berspesialisasi dalam aset digital, karena sanksi untuk ketidakpatuhan bisa sangat signifikan.

Investasi dalam cryptocurrency bisa menguntungkan, tetapi profitabilitas bersihnya juga tergantung pada kemampuan Anda untuk mengelola dengan baik aspek-aspek perpajakan yang terkait.