Penarikan Roth IRA: Apa yang Sebenarnya Dikenai Pajak dan Apa yang Tidak

Saat Anda menarik uang dari Roth IRA, memahami implikasi pajaknya dapat menghemat ribuan dolar. Berbeda dengan rekening pensiun tradisional, aturan penarikan di sini bekerja secara berbeda—dan mengetahui perbedaannya sangat penting.

Kontribusi Anda Dapat Ditarik Tanpa Pajak Kapan Saja

Berita baiknya: uang yang Anda kontribusikan secara pribadi ke Roth IRA Anda? Anda dapat menariknya kapan saja tanpa pajak atau denda. Ini berlaku terlepas dari usia Anda atau berapa lama Anda memegang rekening tersebut.

Alasannya sederhana—Anda sudah membayar pajak atas uang tersebut sebelum menyetorkannya. IRS memperlakukan penarikan dalam urutan tertentu: pertama kontribusi Anda, kemudian jumlah yang dikonversi dari 401(k)s atau IRA tradisional, dan terakhir penghasilan dari investasi Anda.

Misalnya, Anda telah menyumbang $6.000 dan menumbuhkannya menjadi $10.000 ($4.000 dalam keuntungan). Jika Anda menarik $8.000, $6.000 pertama dihitung sebagai kontribusi (tanpa pajak), dan hanya sisa $2.000 yang dianggap sebagai penghasilan.

Aturan Lima Tahun: Kunci Penarikan Penghasilan Tanpa Denda

Kejutan muncul saat Anda ingin mengakses keuntungan investasi Anda. Untuk menarik penghasilan tanpa pajak atau denda penalti penarikan awal 10%, dua syarat harus dipenuhi:

• Anda harus berusia minimal 59½ tahun
• Setidaknya lima tahun harus berlalu sejak kontribusi pertama Anda

Hitungan lima tahun dimulai pada 1 Januari tahun kontribusi. Jika Anda melakukan setoran awal pada 1 Juni 2022, jendela lima tahun Anda berakhir pada 1 Januari 2027. Waktu sangat penting—kontribusi yang dilakukan sebelum 15 April untuk tahun pajak sebelumnya dapat mengubah kapan hitungan mundur dimulai.

Gagal memenuhi salah satu syarat, dan Anda akan menghadapi pajak penghasilan atas penghasilan tersebut, plus kemungkinan denda 10%. Usia saja tidak cukup; aturan lima tahun ini tidak bisa dinegosiasikan.

Distribusi Berkualitas dan Tidak Berkualitas: Ketika Aturan Menyesuaikan

IRS memang mengizinkan pengecualian melalui distribusi berkualitas—penarikan yang melewati pajak dan denda bahkan jika Anda belum mencapai 59½. Ini termasuk:

• Penarikan setelah kecacatan permanen
• Distribusi pada atau setelah usia 59½
• Transfer ke penerima manfaat setelah kematian Anda
• Pembelian rumah pertama (dengan batas maksimal $10.000)

Distribusi tidak berkualitas menawarkan keringanan parsial dalam situasi tertentu. Anda mungkin menghindari denda 10% (meskipun tidak pajaknya) jika Anda menarik untuk:

• Biaya medis yang tidak diganti yang melebihi 17,5% dari penghasilan kotor yang disesuaikan
• Premi asuransi kesehatan setelah kehilangan pekerjaan
• Biaya adopsi atau persalinan (hingga $5.000)
• Bantuan pemulihan bencana
• Pembayaran levy IRS

Memahami kategori ini saat menarik uang dari Roth IRA membantu Anda menavigasi strategi pensiun Anda tanpa terkena pajak yang tidak perlu.