Когда-нибудь слышали о SARSEP? Наверное, нет, и это вполне нормально. Эти планы упрощенного пенсионного обеспечения с сокращением зарплаты — в настоящее время практически динозавры в мире пенсионного планирования.

Вот в чем дело: SARSEP раньше были хорошим вариантом для сотрудников малых предприятий. Они позволяли работникам делать взносы до налогообложения в пенсионные счета через вычеты из зарплаты, что-то вроде прототипа 401(k). Но правительство перестало разрешать новые SARSEP после 1996 года, когда был принят Закон о защите рабочих мест малого бизнеса. Если у вашей компании есть действующий SARSEP, созданный до 1997 года, вы все еще можете участвовать, хотя это становится все реже.

Итак, как же работает SARSEP? Работодатели создают отдельные счета для подходящих сотрудников в банках, страховых компаниях или других финансовых учреждениях. Вы вносите деньги до налогообложения, и вот хорошая новость: все деньги сразу же полностью принадлежат вам. Также вы можете управлять инвестициями своих средств, если ваш SARSEP использует IRA вместо аннуитетов. Лимиты взносов связаны с стандартными лимитами 401(k) — в 2023 году это было 22 500 долларов для сотрудников — при этом общий объем взносов ограничен либо 100% вашей зарплаты (до 330 000 долларов), либо 66 000 долларов, в зависимости от того, что меньше.

Теперь есть определенные правила для поддержания SARSEP. Компания должна иметь 25 или меньше сотрудников, и как минимум 50% подходящих работников должны участвовать. Работодатели могут устанавливать требования к праву на участие, например, стаж работы (скажем, три из последних пяти лет), но не могут дискриминировать по полу или расе.

В конце концов, SARSEP был заменен планами SIMPLE IRA, которые по сути являются улучшенными версиями. План SIMPLE позволяет участвовать до 100 сотрудников вместо всего 25, и работодатели обязаны делать соответствующие взносы. Поэтому сейчас редко встретишь активный SARSEP.

Если у вас есть такой план или вы унаследовали его от предыдущей работы, ничего делать не нужно. Вы можете оставить свои деньги там, если вас устраивают сборы и инвестиционные варианты. Но если хотите выйти, вы можете без налогов перевести свои взносы SARSEP в другие IRA или пенсионные счета. Деньги подчиняются правилам традиционного IRA, поэтому вам придется начать получать обязательные минимальные выплаты в возрасте 73 лет.

Итог: SARSEP — реликвия. Вероятность встретить его очень мала, но если малый бизнес предложит вам позицию с SARSEP, по крайней мере, теперь вы знаете, с чем имеете дело. Это легальный вариант, просто устаревший по сравнению с тем, что доступно сегодня.