Шлях MicroStrategy та Saylor до Біткойну: збільшення володіння та податкові спори
Нещодавно дії компанії MicroStrategy щодо значного збільшення володінь Біткойн викликали широкий інтерес. Кількість Біткойн, що належать компанії, різко зросла з 226 тисяч монет у червні 2024 року до 439 тисяч монет у грудні. Ця інвестиційна стратегія тісно пов'язана з рішучою підтримкою генерального директора компанії Майкла Сейлора. Сейлор, завдяки своїй непохитній вірі в Біткойн, став відомою особистістю на ринку криптовалют ще в 2020 році. Однак у 2022 році він опинився в центрі великого податкового скандалу.
У серпні 2022 року уряд округу Колумбія подав позов проти Сейлора через Офіс генерального прокурора, звинувативши його в ухиленні від сплати податків на суму близько 25 мільйонів доларів. Відповідно до місцевого законодавства, Сейлор може зіткнутися з штрафами до 75 мільйонів доларів. Після більш ніж двох років юридичних процедур сторони зрештою досягли угоди в червні 2024 року, і Сейлор погодився сплатити 40 мільйонів доларів для закриття справи. Незважаючи на те, що ця сума нижча від очікуваних 75 мільйонів доларів, вона все ж стала найбільшою справою про шахрайство з податку на прибуток в історії округу Колумбія, що знову викликало жваву дискусію.
1. Спірні особи в сфері Біткойн
1.1 Підприємницький шлях Майкла Сейлора
Майкл Сейлор народився в лютому 1965 року в штаті Небраска, США. У 1983 році він вступив до Массачусетського технологічного інституту на повну стипендію для вивчення аерокосмічної інженерії та історії науки. У 1989 році Сейлор разом зі своїм однокурсником Санжу Бансаном заснував MicroStrategy, компанію, що надає інструменти для аналізу даних для бізнесу. Під керівництвом Сейлора MicroStrategy у 1998 році успішно вийшла на біржу, ставши лідером у сфері бізнес-аналізу даних та мобільного програмного забезпечення. На початку 2000 року особистий статок Сейлора досягав 7 мільярдів доларів, що зробило його відомою особистістю в технологічній та фінансовій сферах.
Окрім статусу підприємця, Сейлор також є відданим прихильником Біткойна. У 2020 році він оголосив про особисті витрати в 175 мільйонів доларів на покупку 17732 Біткойнів, офіційно увійшовши в криптоіндустрію. Завдяки його ініціативі, MicroStrategy також активно інвестує в Біткойн, станом на грудень 2024 року компанія володіє понад 439 тисячами монет, ставши найбільшим у світі підприємством за обсягом володіння Біткойном. Сейлор високо оцінює цінність Біткойна, вважаючи його не лише цифровим активом, а й ефективним інструментом для боротьби з інфляцією, надійно зберігаючи цінність у все більш нестабільному середовищі традиційних активів. Його погляди та дії вплинули на багатьох інвесторів у криптоіндустрії, сприяючи розвитку всієї галузі.
1.2 Несподіваний податковий спір
Проте, поки Saylor активно купує Біткойн, навколо нього з'являється податкова скандал. У 2021 році хтось повідомив, що Saylor обманює уряд округу Колумбія, не сплачуючи повністю податок на прибуток за період з 2014 по 2020 рік. Уряд округу негайно розпочав розслідування та подав до суду, звинувачуючи Saylor у податковому шахрайстві та вимагав повернення несплачених податків за період з 2005 по 2020 рік.
Уряд спеціального адміністративного району звинуватив Сейлора в ухилянні від величезного податку на доходи фізичних осіб через неправдиву декларацію інформації про місце проживання. Незважаючи на те, що Сейлор тривалий час проживав у Вашингтоні, він задекларував своє місце проживання в штаті Флорида з низькою ставкою податку, таким чином ухилившись від сплати податку на доходи в розмірі майже 25 мільйонів доларів. Крім того, MicroStrategy також звинувачується в тому, що вона відіграла ключову роль у допомозі Сейлору ухилятися від сплати податків. Зокрема, хоча річна зарплата Сейлора становить лише 1 долар, MicroStrategy надає йому такі пільги, як приватний літак, особистий водій і команда охорони. Оскільки Сейлор формально проживає у Флориді, ці пільги не вважаються оподатковуваним доходом, що дозволяє йому значно знизити свої податкові зобов'язання.
Стикнувшись із цими звинуваченнями, Сейлор наполягав на тому, що він переїхав до штату Флорида ще більше десяти років тому і придбав нерухомість на пляжі Маямі, а також переніс центр свого життя до цього штату. Він підкреслив, що проживає у Флориді, голосує та виконує обов'язки присяжного. MicroStrategy, в свою чергу, заявила, що компанія не має права втручатися у податкові справи Сейлора, тому не повинна нести відповідальність за його податкові проблеми.
Це найбільша справа про шахрайство з податками в історії округу Колумбія, а також перший позов після перегляду відповідних законів у регіоні. Згідно з законом, навмисне приховування, уникнення або зменшення зобов'язання сплачувати податки в окрузі є незаконним, тому округ може накласти на порушників штраф у розмірі трьохразового податкового зобов'язання. Таким чином, зовнішні експерти очікували, що Saylor може зіткнутися з штрафом до 75 мільйонів доларів.
2. Вибір примирення: міркування обох сторін
Після більше ніж двох років розслідувань та судових розглядів, за умов, коли обидві сторони дотримуються своїх позицій, Saylor та уряд території досягли угоди про врегулювання. Не визнаючи незаконних дій Saylor і MicroStrategy, Saylor погодився сплатити 40 мільйонів доларів США владі для закриття справи. Цей результат викликав зацікавленість до системи податкового врегулювання, а також роздуми про те, чому обидві сторони обрали врегулювання, а не продовження судового процесу.
2.1 Вступ до системи податкового врегулювання
Система врегулювання податків виникла з "Закону про права платників податків" і має на меті надати платникам податків і податковим органам спосіб вирішення спорів без судового розгляду. Ця система застосовується до суперечок, що виникають під час податкових перевірок, особливо коли суму податку важко точно визначити або фінансовий стан платника податків не дозволяє повністю сплатити податок. У деяких випадках, якщо активи та доходи платника податків нижчі за суму податку, або повна сплата податку створює фінансові труднощі для платника податків, податкові органи можуть розглянути можливість прийняття суми врегулювання, що є нижчою за суму податку.
Гнучкість і ефективність цієї системи дозволяють приблизно 80% дрібних податкових суперечок досягати позасудового врегулювання до судового розгляду, уникаючи тривалої судової процедури, зменшуючи тим самим часові та фінансові витрати обох сторін.
2.2 Аналіз причин вибору обох сторін для врегулювання
Сторони обирають вирішити спір шляхом примирення, сума якого становить до 40 мільйонів доларів США. Це рішення відображає стратегічні міркування та реальні потреби позивача та відповідача.
Для уряду спеціального адміністративного району:
Уникнення невизначеності результатів судового розгляду. Хоча уряд може мати велику кількість доказів, що підтримують його вимоги, команда юристів Сейлора є потужною і може висунути різні заперечення та оскаржити доказову базу уряду. Визначення Сейлора як мешканця штату залишається невизначеним, а час, коли уряд подав позов, також може бути поставлений під сумнів. Якщо справа буде програна, це не лише призведе до втрати потенційної компенсації, але й може підірвати довіру до правозастосування уряду у майбутніх подібних справах.
Швидке отримання економічної компенсації. Сума врегулювання в 40 мільйонів доларів забезпечила пряму фінансову надходження для уряду спеціального адміністративного району, а також надала гнучкість у розподілі адміністративних та юридичних ресурсів.
Встановлення юридичного стримуючого ефекту. Хоча Сейлор не визнав жодних правопорушень, але сума врегулювання в 40 мільйонів доларів сама по собі передає громадськості та бізнесу важливість дотримання податкових норм з боку уряду.
Для сторони Сейлора:
Захист особистої та корпоративної репутації. Для підприємців та компаній, якими вони керують, репутація є надзвичайно важливим нематеріальним активом. Якщо справа потрапить до суду, відповідні деталі будуть опубліковані через судові записи, що може завдати непоправної шкоди публічному іміджу самого Сейлора та MicroStrategy, а також вплинути на довіру акціонерів і ринкові показники компанії.
Довгострокове розгляд відповідності для публічних компаній. Як публічна компанія, MicroStrategy повинна враховувати довгострокові інтереси. У контексті зростаючої важливості відповідності як ключового елемента бізнес-конкуренції, підтримка високого рівня відповідності допомагає компанії зменшити потенційні юридичні бар'єри в майбутньому та уникнути впливу на її розширення бізнесу.
Уникнути ризику визнання незаконності. Незважаючи на заперечення сторони Сейлора щодо будь-якої незаконної діяльності, продовження судового розгляду може піддати ризику несприятливого рішення. Якщо суд визнає дії сторони Сейлора ухиленням від сплати податків або поданням фальшивих податкових документів, це не тільки призведе до більших фінансових компенсацій, але й може створити додатковий тиск на подальшу податкову відповідність відповідача, а також стати підставою для розслідувань податковими органами інших регіонів.
В цілому, рішення про примирення обох сторін є результатом раціональної оцінки, що відображає прагнення кожної сторони до максимізації вигоди. Для уряду примирення забезпечує ефективний економічний прибуток і підкреслює серйозність виконання податкового законодавства; для Saylor та MicroStrategy примирення зменшує невизначеність та потенційні ризики, захищаючи репутацію та операційну ефективність як особи, так і компанії.
3. Уроки для інвесторів у криптоактиви
Розв'язання податкового спору Сайора надає важливі уроки для інвесторів у криптоактиви:
Слідкуйте за регуляторними тенденціями, будьте обережні щодо змін у жорсткості правозастосування. Зі зростанням ринку криптоактивів, податкові органи по всьому світу загалом посилили контроль. Інвестори повинні своєчасно звертати увагу на зміни в політиці, вчасно коригувати свої податкові дії, щоб уникнути ризиків і забезпечити відповідність.
Уважно ставтеся до податкової відповідності, щоб уникнути впливу на розвиток підприємства. Підприємства, здійснюючи інвестиції та фінансування в криптоактиви, повинні враховувати податкову відповідність у своїй стратегічній діяльності. Повністю оцініть податковий вплив, проведіть належне планування відповідно до вимог законодавства, щоб уникнути більш широких юридичних ризиків, які можуть вплинути на фінансування підприємства та його діяльність на капітальному ринку.
Використовуйте систему податкового примирення. Через складність і волатильність торгівлі криптоактивами, інвестори можуть зіткнутися з суперечками з податковими органами при поданні податкових декларацій. Якщо сторони не можуть досягти згоди, можна розглянути можливість пошуку гнучкого рішення через систему податкового примирення, щоб уникнути тривалих судових процесів.
Справа Saylor знову показує, що ризики податкової відповідності є важливим питанням, яке інвестори в криптоактиви не можуть ігнорувати. Інвесторам слід співпрацювати з податковими консультантами, використовуючи різні механізми для зниження ризиків, підвищення відповідності та безпеки інвестицій. Що ще важливіше, інвестори повинні залишатися на високому рівні обізнаності щодо податкових ризиків, своєчасно відслідковувати нові зміни в законодавстві, активно займатися податковим плануванням і раціонально управляти криптоактивами за підтримки фахівців і податкового програмного забезпечення, щоб уникнути юридичних позовів або економічних втрат через податкові проблеми.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
11 лайків
Нагородити
11
6
Репост
Поділіться
Прокоментувати
0/400
TokenomicsTinfoilHat
· 12год тому
шифрування-коло цибулі на чолі~
Переглянути оригіналвідповісти на0
defi_detective
· 12год тому
І знову є гроші для сплати податків і можна збільшити позицію. Це ж про.
МікроСтратегії активи різко зросли, спір щодо податків Сейлора завершено, виплачено 40 мільйонів доларів.
Шлях MicroStrategy та Saylor до Біткойну: збільшення володіння та податкові спори
Нещодавно дії компанії MicroStrategy щодо значного збільшення володінь Біткойн викликали широкий інтерес. Кількість Біткойн, що належать компанії, різко зросла з 226 тисяч монет у червні 2024 року до 439 тисяч монет у грудні. Ця інвестиційна стратегія тісно пов'язана з рішучою підтримкою генерального директора компанії Майкла Сейлора. Сейлор, завдяки своїй непохитній вірі в Біткойн, став відомою особистістю на ринку криптовалют ще в 2020 році. Однак у 2022 році він опинився в центрі великого податкового скандалу.
У серпні 2022 року уряд округу Колумбія подав позов проти Сейлора через Офіс генерального прокурора, звинувативши його в ухиленні від сплати податків на суму близько 25 мільйонів доларів. Відповідно до місцевого законодавства, Сейлор може зіткнутися з штрафами до 75 мільйонів доларів. Після більш ніж двох років юридичних процедур сторони зрештою досягли угоди в червні 2024 року, і Сейлор погодився сплатити 40 мільйонів доларів для закриття справи. Незважаючи на те, що ця сума нижча від очікуваних 75 мільйонів доларів, вона все ж стала найбільшою справою про шахрайство з податку на прибуток в історії округу Колумбія, що знову викликало жваву дискусію.
1. Спірні особи в сфері Біткойн
1.1 Підприємницький шлях Майкла Сейлора
Майкл Сейлор народився в лютому 1965 року в штаті Небраска, США. У 1983 році він вступив до Массачусетського технологічного інституту на повну стипендію для вивчення аерокосмічної інженерії та історії науки. У 1989 році Сейлор разом зі своїм однокурсником Санжу Бансаном заснував MicroStrategy, компанію, що надає інструменти для аналізу даних для бізнесу. Під керівництвом Сейлора MicroStrategy у 1998 році успішно вийшла на біржу, ставши лідером у сфері бізнес-аналізу даних та мобільного програмного забезпечення. На початку 2000 року особистий статок Сейлора досягав 7 мільярдів доларів, що зробило його відомою особистістю в технологічній та фінансовій сферах.
Окрім статусу підприємця, Сейлор також є відданим прихильником Біткойна. У 2020 році він оголосив про особисті витрати в 175 мільйонів доларів на покупку 17732 Біткойнів, офіційно увійшовши в криптоіндустрію. Завдяки його ініціативі, MicroStrategy також активно інвестує в Біткойн, станом на грудень 2024 року компанія володіє понад 439 тисячами монет, ставши найбільшим у світі підприємством за обсягом володіння Біткойном. Сейлор високо оцінює цінність Біткойна, вважаючи його не лише цифровим активом, а й ефективним інструментом для боротьби з інфляцією, надійно зберігаючи цінність у все більш нестабільному середовищі традиційних активів. Його погляди та дії вплинули на багатьох інвесторів у криптоіндустрії, сприяючи розвитку всієї галузі.
1.2 Несподіваний податковий спір
Проте, поки Saylor активно купує Біткойн, навколо нього з'являється податкова скандал. У 2021 році хтось повідомив, що Saylor обманює уряд округу Колумбія, не сплачуючи повністю податок на прибуток за період з 2014 по 2020 рік. Уряд округу негайно розпочав розслідування та подав до суду, звинувачуючи Saylor у податковому шахрайстві та вимагав повернення несплачених податків за період з 2005 по 2020 рік.
Уряд спеціального адміністративного району звинуватив Сейлора в ухилянні від величезного податку на доходи фізичних осіб через неправдиву декларацію інформації про місце проживання. Незважаючи на те, що Сейлор тривалий час проживав у Вашингтоні, він задекларував своє місце проживання в штаті Флорида з низькою ставкою податку, таким чином ухилившись від сплати податку на доходи в розмірі майже 25 мільйонів доларів. Крім того, MicroStrategy також звинувачується в тому, що вона відіграла ключову роль у допомозі Сейлору ухилятися від сплати податків. Зокрема, хоча річна зарплата Сейлора становить лише 1 долар, MicroStrategy надає йому такі пільги, як приватний літак, особистий водій і команда охорони. Оскільки Сейлор формально проживає у Флориді, ці пільги не вважаються оподатковуваним доходом, що дозволяє йому значно знизити свої податкові зобов'язання.
Стикнувшись із цими звинуваченнями, Сейлор наполягав на тому, що він переїхав до штату Флорида ще більше десяти років тому і придбав нерухомість на пляжі Маямі, а також переніс центр свого життя до цього штату. Він підкреслив, що проживає у Флориді, голосує та виконує обов'язки присяжного. MicroStrategy, в свою чергу, заявила, що компанія не має права втручатися у податкові справи Сейлора, тому не повинна нести відповідальність за його податкові проблеми.
Це найбільша справа про шахрайство з податками в історії округу Колумбія, а також перший позов після перегляду відповідних законів у регіоні. Згідно з законом, навмисне приховування, уникнення або зменшення зобов'язання сплачувати податки в окрузі є незаконним, тому округ може накласти на порушників штраф у розмірі трьохразового податкового зобов'язання. Таким чином, зовнішні експерти очікували, що Saylor може зіткнутися з штрафом до 75 мільйонів доларів.
2. Вибір примирення: міркування обох сторін
Після більше ніж двох років розслідувань та судових розглядів, за умов, коли обидві сторони дотримуються своїх позицій, Saylor та уряд території досягли угоди про врегулювання. Не визнаючи незаконних дій Saylor і MicroStrategy, Saylor погодився сплатити 40 мільйонів доларів США владі для закриття справи. Цей результат викликав зацікавленість до системи податкового врегулювання, а також роздуми про те, чому обидві сторони обрали врегулювання, а не продовження судового процесу.
2.1 Вступ до системи податкового врегулювання
Система врегулювання податків виникла з "Закону про права платників податків" і має на меті надати платникам податків і податковим органам спосіб вирішення спорів без судового розгляду. Ця система застосовується до суперечок, що виникають під час податкових перевірок, особливо коли суму податку важко точно визначити або фінансовий стан платника податків не дозволяє повністю сплатити податок. У деяких випадках, якщо активи та доходи платника податків нижчі за суму податку, або повна сплата податку створює фінансові труднощі для платника податків, податкові органи можуть розглянути можливість прийняття суми врегулювання, що є нижчою за суму податку.
Гнучкість і ефективність цієї системи дозволяють приблизно 80% дрібних податкових суперечок досягати позасудового врегулювання до судового розгляду, уникаючи тривалої судової процедури, зменшуючи тим самим часові та фінансові витрати обох сторін.
2.2 Аналіз причин вибору обох сторін для врегулювання
Сторони обирають вирішити спір шляхом примирення, сума якого становить до 40 мільйонів доларів США. Це рішення відображає стратегічні міркування та реальні потреби позивача та відповідача.
Для уряду спеціального адміністративного району:
Уникнення невизначеності результатів судового розгляду. Хоча уряд може мати велику кількість доказів, що підтримують його вимоги, команда юристів Сейлора є потужною і може висунути різні заперечення та оскаржити доказову базу уряду. Визначення Сейлора як мешканця штату залишається невизначеним, а час, коли уряд подав позов, також може бути поставлений під сумнів. Якщо справа буде програна, це не лише призведе до втрати потенційної компенсації, але й може підірвати довіру до правозастосування уряду у майбутніх подібних справах.
Швидке отримання економічної компенсації. Сума врегулювання в 40 мільйонів доларів забезпечила пряму фінансову надходження для уряду спеціального адміністративного району, а також надала гнучкість у розподілі адміністративних та юридичних ресурсів.
Встановлення юридичного стримуючого ефекту. Хоча Сейлор не визнав жодних правопорушень, але сума врегулювання в 40 мільйонів доларів сама по собі передає громадськості та бізнесу важливість дотримання податкових норм з боку уряду.
Для сторони Сейлора:
Захист особистої та корпоративної репутації. Для підприємців та компаній, якими вони керують, репутація є надзвичайно важливим нематеріальним активом. Якщо справа потрапить до суду, відповідні деталі будуть опубліковані через судові записи, що може завдати непоправної шкоди публічному іміджу самого Сейлора та MicroStrategy, а також вплинути на довіру акціонерів і ринкові показники компанії.
Довгострокове розгляд відповідності для публічних компаній. Як публічна компанія, MicroStrategy повинна враховувати довгострокові інтереси. У контексті зростаючої важливості відповідності як ключового елемента бізнес-конкуренції, підтримка високого рівня відповідності допомагає компанії зменшити потенційні юридичні бар'єри в майбутньому та уникнути впливу на її розширення бізнесу.
Уникнути ризику визнання незаконності. Незважаючи на заперечення сторони Сейлора щодо будь-якої незаконної діяльності, продовження судового розгляду може піддати ризику несприятливого рішення. Якщо суд визнає дії сторони Сейлора ухиленням від сплати податків або поданням фальшивих податкових документів, це не тільки призведе до більших фінансових компенсацій, але й може створити додатковий тиск на подальшу податкову відповідність відповідача, а також стати підставою для розслідувань податковими органами інших регіонів.
В цілому, рішення про примирення обох сторін є результатом раціональної оцінки, що відображає прагнення кожної сторони до максимізації вигоди. Для уряду примирення забезпечує ефективний економічний прибуток і підкреслює серйозність виконання податкового законодавства; для Saylor та MicroStrategy примирення зменшує невизначеність та потенційні ризики, захищаючи репутацію та операційну ефективність як особи, так і компанії.
3. Уроки для інвесторів у криптоактиви
Розв'язання податкового спору Сайора надає важливі уроки для інвесторів у криптоактиви:
Слідкуйте за регуляторними тенденціями, будьте обережні щодо змін у жорсткості правозастосування. Зі зростанням ринку криптоактивів, податкові органи по всьому світу загалом посилили контроль. Інвестори повинні своєчасно звертати увагу на зміни в політиці, вчасно коригувати свої податкові дії, щоб уникнути ризиків і забезпечити відповідність.
Уважно ставтеся до податкової відповідності, щоб уникнути впливу на розвиток підприємства. Підприємства, здійснюючи інвестиції та фінансування в криптоактиви, повинні враховувати податкову відповідність у своїй стратегічній діяльності. Повністю оцініть податковий вплив, проведіть належне планування відповідно до вимог законодавства, щоб уникнути більш широких юридичних ризиків, які можуть вплинути на фінансування підприємства та його діяльність на капітальному ринку.
Використовуйте систему податкового примирення. Через складність і волатильність торгівлі криптоактивами, інвестори можуть зіткнутися з суперечками з податковими органами при поданні податкових декларацій. Якщо сторони не можуть досягти згоди, можна розглянути можливість пошуку гнучкого рішення через систему податкового примирення, щоб уникнути тривалих судових процесів.
Справа Saylor знову показує, що ризики податкової відповідності є важливим питанням, яке інвестори в криптоактиви не можуть ігнорувати. Інвесторам слід співпрацювати з податковими консультантами, використовуючи різні механізми для зниження ризиків, підвищення відповідності та безпеки інвестицій. Що ще важливіше, інвестори повинні залишатися на високому рівні обізнаності щодо податкових ризиків, своєчасно відслідковувати нові зміни в законодавстві, активно займатися податковим плануванням і раціонально управляти криптоактивами за підтримки фахівців і податкового програмного забезпечення, щоб уникнути юридичних позовів або економічних втрат через податкові проблеми.