Дослідження останніх податкових політик і норм щодо віртуальних грошей

Віртуальні гроші: податкові правила та способи декларування

В Тайвані віртуальні гроші вважаються «віртуальною валютою» і належать до високоспекулятивних цифрових товарів. Згідно з пунктом 14 статті 1 підпункту 7 Закону про податок на доходи, прибуток від торгівлі віртуальними грошима класифікується як «доходи від угод з майном», що потребує сплати податку на доходи. Час оподаткування в основному відбувається на стадії «виведення коштів», тобто коли віртуальні гроші обмінюються на законну валюту та переводяться на банківський рахунок.

Різниця між доходами з внутрішнього та зовнішнього джерела

Оподаткування операцій з віртуальними грошима в основному поділяється на доходи, отримані в межах країни, та доходи з-за кордону, що залежить від джерела остаточного переказу коштів. Доходи в межах країни означають, що остаточний переказ надходить з 交易平臺 або фінансової установи, розташованої на території Тайваню, або у випадках, коли використовуються послуги C2C/P2P і отримані кошти надходять на внутрішній рахунок. Доходи з-за кордону – це ті, що надходять з закордонних торгових платформ або фінансових установ. Варто зазначити, що навіть якщо операції здійснюються на закордонній платформі, якщо остаточний переказ проходить через тайваньську біржу, це все ще вважається доходом в межах країни.

Розрахунок суми податку на виведення віртуальних грошей

Метод розрахунку доходів на території країни полягає в тому, щоб вирахувати з суми виведення коштів початкові інвестиційні витрати або торгові збитки, а потім додати інші пов'язані доходи на території країни (такі як зарплата, дивіденди тощо), включаючи їх до "загальної суми особистих річних доходів", та сплачувати податок на особисті доходи за прогресивною ставкою.

А доходи з-за кордону (іноземні доходи) включаються до "основного доходу особи" для обчислення, включаючи загальний річний дохід особи, іноземні доходи, специфічні страхові виплати, доходи від непублічних акцій та інвестиційних трастів, а також суми не грошових пожертв. Якщо сума перевищує 7,5 мільйона нових тайванських доларів, то надлишок підлягає оподаткуванню на 20% "основного податку на доходи". Якщо загальна сума задекларованих іноземних доходів менше 1 мільйона нових тайванських доларів, то їх не потрібно декларувати.

Законні поради щодо податкової оптимізації

Для дрібних трейдерів (менше 50 000 доларів) можна розглянути можливість переказу доларів США на валютний рахунок в Тайвані через закордонний банківський переказ. Для великих трейдерів (понад 50 000 доларів) можна розглянути використання закордонних бірж для послуг переказу доларів США, оскільки комісії за великі зняття є нижчими. Рекомендується зберігати всі записи про транзакції, внески та зняття коштів, щоб у майбутньому можна було подати звітність, підтвердити джерело фінансів і уникнути можливих податкових перевірок.

Поширені запитання

Q: Чи потрібно декларувати, якщо виведення в країні становить 500 тисяч?

A: Коли одноразовий вивід перевищує 500 000 нових тайванських Dollars, банк зобов'язаний повідомити про це Міністерству юстиції. Але це не означає, що сума менше 500 000 не буде перевірена.

Q: Як подати декларацію про доходи?

A: Внутрішні доходи повинні бути задекларовані як доходи від угоди з майном (нерухомість - застосовується, якщо не можливо підтвердити отримання витрат), а закордонні доходи повинні бути задекларовані як доходи від угоди з закордонним майном.

Перспективи на майбутнє

З ростом популярності ринку віртуальних грошей, пов'язані правові та податкові питання стають все більш складними. Уряд працює над точнішим визначенням стандартів для доходів як з внутрішніх, так і з зовнішніх джерел, а також щодо ситуацій, що стосуються трансакцій через кордон. Рекомендується інвесторам у разі необхідності звертатися за допомогою до професійних податкових консультантів, щоб забезпечити відповідність інвестиційним операціям та максимізувати інвестиційний прибуток.