Чи є витрати на переїзд податково вираховуваними?

H&R Block

7 квітня 2023 3 хвилини читання

Чи плануєте ви переїзд у майбутньому? Можливо, ви боїтеся витрат, пов’язаних із переїздом, і запитуєте себе: «Чи можу я щось відрахувати з податків, щоб зменшити фінансове навантаження?»

За попередніми податковими законами, ви могли відрахувати затверджені витрати, пов’язані з переїздом домашніх речей та особистих предметів, а також витрати на проїзд до нового житла (крім харчування), якщо ви відповідали вимогам.

Закон про скорочення податків і робочі місця 2017 року скасував можливість відрахування витрат на переїзд для більшості платників податків у період з 2018 по 2025 рік, за винятком деяких членів Збройних сил та їхніх сімей. Потім він повернеться до попереднього законодавства. (Звертайтеся до нас пізніше для отримання деталей!)

Витрати на переїзд – поточні вимоги

Які зараз правила? Для податкових років після 2018 року ви можете відрахувати витрати на переїзд у своїй федеральній податковій декларації, якщо ви служите в армії і:

Є військовослужбовцем у званні, і ви постійно переїжджаєте на нову базу відповідно до військового наказу

Є залежним або чоловіком/дружиною військовослужбовця, який переїжджає на нову базу

Чоловік/дружина або залежний військовослужбовця, який помер, був ув’язнений або залишився без зв’язку

Витрати на переїзд – попередні вимоги

Пам’ятаєте старі правила? Перед прийняттям Закону про скорочення податків і робочих місць (TCJA), ви могли претендувати на відрахування витрат на переїзд, якщо:

Ваш роботодавець не платив або не компенсував витрати на переїзд і не включав цю суму до вашого доходу.

Ваш новий робочий місце знаходилося на певній відстані від вашого попереднього дому.

Ви працювали мінімальну кількість часу протягом перших одного або двох років після переїзду, залежно від вашого статусу працевлаштування. (Спеціальні правила застосовувалися до членів збройних сил.)

У 2025 році, коли закінчиться дія закону TCJA, закон може повернутися до попередніх вимог.

Що тепер можна відрахувати за витратами на переїзд?

Як вже згадувалося, ви все ще можете претендувати на відрахування витрат на переїзд, якщо ви або ваш чоловік/дружина є членами активної служби в армії і переїжджаєте відповідно до військового наказу. Але ви не зможете відрахувати будь-що як витрати на переїзд. Допустимі витрати — це все, що є розумним у контексті вашого переїзду особистих речей і товарів, наприклад:

Тимчасове зберігання

Упакування та кріплення особистих предметів

Витрати на проїзд (включаючи проживання) до вашого нового дому

На жаль, ви не можете відрахувати витрати на харчування або будь-які витрати на переїзд, які покриваються компенсаціями від уряду (або оплачуються безпосередньо урядом), якщо вони не включені до вашого доходу.

Ви можете розрахувати витрати на переїзд у формі IRS 3903. Потім у формі IRS 1040 ви можете відрахувати суму загальних витрат на переїзд.

Продовження історії  

Дивіться додаткові рекомендації щодо витрат на військовий переїзд.

Шукаєте податкову допомогу?

Податкові закони часто змінюються, тому важливо бути в курсі або проконсультуватися з фахівцем. Якщо вам потрібна особиста консультація, запишіться на прийом до найближчого податкового фахівця H&R Block.

Чи працюєте ви дистанційно, здаєте документи в офіс або співпрацюєте з податковим спеціалістом у нашому офісі — ми допоможемо вам подати податкову декларацію легко та точно.

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації