Мічиганський державний податок на доходи 101: що потрібно знати про обов’язки щодо державних податків

Якщо ви отримуєте доходи з джерел у Мічигані, важливо розуміти свої обов’язки щодо податку на доходи штату Мічиган, незалежно від того, чи є ви постійним мешканцем або працюєте між штатами. Мічиган встановлює плоску ставку податку на доходи в розмірі 4,25% для всіх резидентів і нерезидентів, що отримують доходи з штату, а також застосовує 6% податок з продажу. Цей посібник ознайомить вас з основними деталями податкової системи Мічигану на основі регулювань 2021 року (для оновлень на 2026 рік радимо звертатися до актуальних податкових ресурсів або консультаційних фахівців).

Розуміння структури ставки податку на доходи штату Мічиган

Податок на доходи штату Мічиган працює за плоскою ставкою, тобто всі платники сплачують однаковий 4,25%, незалежно від рівня доходу — тут немає прогресивних ставок. Це спрощує планування податків, але не звільняє від необхідності розуміти можливі знижки та кредити, що зменшують загальну податкову зобов’язання. Штат також застосовує єдиний 6% податок з продажу по всьому штату без регіональних відмінностей.

Хто зобов’язаний подавати податкові декларації штату Мічиган

Обов’язок подавати декларацію мають ті, хто має доходи з джерел у Мічигані, незалежно від того, чи працюєте ви повний робочий день, частково або живете в іншому штаті, отримуючи доходи з Мічигану. Статус резидента впливає на обов’язки щодо подання:

• Постійні мешканці повинні подавати декларацію за всі джерела доходу
• Часткові резиденти — за доходи, отримані під час перебування у Мічигані
• Нерезиденти — лише за доходи з джерел у Мічигані

Якщо ви живете у Мічигані, але отримуєте доходи в Іллінойсі, Індіані, Кентуккі, Міннесоті, Огайо або Вісконсині, ви сплатите податок штату Мічиган лише з доходів із-за меж штату за умовами взаємних угод — це цінна перевага для працівників, що працюють у різних штатах.

Вирахування, що зменшують податкове навантаження у Мічигані

Мічиган пропонує кілька категорій вирахувань, що суттєво зменшують вашу податкову зобов’язання:

Вирахування з пенсій та пенсійних виплат за роком народження

Три рівні стандартних вирахувань для різних поколінь:

• Особи, народжені до 1946 року, можуть вирахувати до $54,404 (одинока особа) або $108,808 (у шлюбі)
• Народжені у 1946-1952 роках — $20,000 (одинока) або $40,000 (у шлюбі)
• Народжені у 1953-1954 роках — ті ж межі $20,000/$40,000

Внески до освітніх заощаджень

Внески до програм Michigan 529 дають можливість отримати податкові знижки:

• Внески до Michigan Education Savings Program (MSEP) та MI 529 Advisor Plan (MAP): максимум $5,000 для однієї особи, $10,000 — для подружжя
• Внески до програми Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE): ті ж межі $5,000/$10,000
• Передплачені контракти Michigan Education Trust (MET), включно з благодійними внесками до їхньої програми — також підлягають вирахуванню

Основні податкові кредити для зменшення податку у Мічигані

Крім вирахувань, кредити безпосередньо зменшують вашу податкову суму:

Кредит на зароблений дохід (EITC)

Мічиган дозволяє резидентам, що претендують на федеральний EITC, отримати додатковий державний кредит у розмірі 6% від суми федерального кредиту. Наприклад, за 2021 рік, якщо ваш федеральний EITC становив $3,000, ви можете отримати додатково $180 у Мічигані. Максимальні межі федерального EITC коливалися від $21,430 до $57,414 залежно від статусу подачі та кількості залежних.

Кредит на опалення житла

Місцеві мешканці, що відповідають умовам, можуть отримати допомогу з оплатою опалення, якщо їхній дохід не перевищує $39,157 (або $27,700 за альтернативною формулою). Максимальний кредит — $1,371 (з урахуванням виключень). Зверніть увагу: студенти, яких заявлено як залежних, мешканці гуртожитків або ліцензованих закладів догляду за людьми, зазвичай не мають права на цей кредит. Кінцевий термін подання заявки — 30 вересня.

Кредит на житлову нерухомість (Homestead Property Tax Credit)

Власники нерухомості, які проживають у Мічигані щонайменше половину року і мають доходи нижче $60,600, можуть претендувати на цей кредит, якщо оподатковувана вартість їхньої нерухомості не перевищує $136,600. Загальні ресурси домогосподарства включають доходи, капітальні прибутки та інші отримані гроші.

Кредит на оренду

О renters можуть претендувати на 23% від річної суми орендної плати як знижку на податок на нерухомість, якщо ресурси домогосподарства не перевищують $60,600. Старші орендарі віком 65+ з витратами на оренду понад 40% доходів можуть скористатися альтернативною формулою з максимумом у $1,500.

Податок на капітальні прибутки, податки на нерухомість та спадщина

Податок на капітальні прибутки

Мічиган оподатковує капітальні прибутки за ставкою 4,25%. Однак особи, народжені до 1946 року, можуть виключити з оподаткування доходи від відсотків, дивідендів і капітальних прибутків до $12,127 (одинока) або $24,254 (у шлюбі).

Податки на нерухомість

Рівень податку на нерухомість у Мічигані визначається місцевими органами влади — немає єдиного штатового рівня. Це означає, що фактична ставка податку залежить від місця розташування вашої нерухомості.

Планування спадщини та заповітів

На відміну від багатьох штатів, Мічиган не має податків на спадщину або заповіт — це робить його більш привабливим для планування передачі багатства.

Податок з продажу та інші обов’язки штату

Податок з продажу у Мічигані становить 6% і застосовується рівномірно по всьому штату без регіональних відмінностей. У поєднанні з податком на доходи та податком на нерухомість важливо враховувати всі ці складові для планування бюджету та фінансового стану.

Рекомендуємо ознайомитися з можливими вирахуваннями та кредитами, що застосовуються до вашої ситуації, і проконсультуватися з податковим фахівцем для оптимізації податкових зобов’язань у Мічигані на 2026 рік і далі.