Тільки що зрозумів важливу річ про передачу грошей родичам і друзям — правила IRS щодо цього фактично змінилися, і більшість людей навіть не уявляє, скільки вони можуть передати без сплати податку на подарунок. Дозвольте мені пояснити, що тут насправді має значення.

Отже, ось у чому справа: якщо ви хочете подарувати гроші або активи людям, яких цінуєте, існує щорічний ліміт, до якого не застосовуються ставки податку на подарунок. Для 2024 року ви можете подарувати до 18 000 доларів кожній особі без будь-яких податкових наслідків. Якщо ви одружені, ця сума подвоюється до 36 000 доларів на особу разом. Досить щедро, правда? Але більшість людей навіть не знає, що це існує.

Що дивно, так це те, що існує також довічне звільнення понад цей ліміт. У 2024 році довічне звільнення від податку на подарунки та спадщину сягнуло 13,61 мільйона доларів — фактично рекордно високий рівень. Це означає, що якщо ви перевищите щорічний ліміт, це не обов’язково означає, що ви повинні сплатити податки. Ви просто зменшуєте свою довічну квоту звільнення.

Дозвольте навести реальний приклад: скажімо, ви купили своїй дитині автомобіль за 20 000 доларів. Ви перевищили щорічний ліміт у 18 000 доларів на 2024 рік на 2 000 доларів. Ви не будете зобов’язані платити щось одразу — просто подаєте форму 709 і відраховуєте ці 2 000 доларів із вашого довічного звільнення у 13,61 мільйона доларів. Більшість людей і так ніколи не досягає цього ліміту.

Однак тут стає складніше. Якщо ви одружені з особою, яка не є громадянином США, правила повністю змінюються. Ви не можете дарувати їм необмежену кількість грошей, як це можливо з громадянином США. У 2024 році щорічний ліміт для нерезидентного подружжя становив 185 000 доларів. Це все ще значна сума, але це обмеження, про яке потрібно знати.

Причина, чому я це піднімаю, — ми вже минули 2025 рік, і цей крайній термін був важливий. Ліміти звільнення мали повернутися до рівнів до 2017 року (близько 5,49 мільйона доларів) після 31 грудня 2025 року. Тому, якщо ви планували великі подарунки, час був дуже важливий. Розуміння того, як працюють ставки податку на подарунок і звільнення, могло заощадити людям серйозні гроші.

Висновок? Якщо у вас є багатство, яке ви хочете передати або поділитися з близькими під час життя, розуміння цих лімітів звільнення є критичним. Правила щодо ставок податку на подарунок не такі складні, як здається, але вони безумовно винагороджують тих, хто планує заздалегідь.