Щойно зрозумів, що багато людей насправді не знають, скільки можна подарувати родині та друзям, не спровокувавши IRS. Наприклад, максимальний подарунок без оподаткування набагато вищий, ніж думають більшість, і тут є досить хороша стратегія, якщо у вас є активи для переміщення.

Отже, ось у чому справа. У 2024 році щорічне виключення з податку на подарунки сягнуло $18,000 на людину. Це означає, що ви можете подарувати $18k своєму дитині, другу, кому завгодно — і це буде повністю без податків. Одружені пари можуть подвоїти цю суму до $36,000. Звучить солідно, правда?

Але тут стає ще краще. Також існує довічне звільнення, яке у 2024 році було підвищено до $13,61 мільйона. Тому, якщо ви хочете подарувати щось більш значне — скажімо, подарувати $50k члену родини — ви автоматично не підлягаєте оподаткуванню. Ця додаткова сума $32k просто віднімається з вашого довічного звільнення. Подайте форму 709 для звіту, і все готово. Максимальний подарунок без податків технічно стає будь-якою сумою, яку ви бажаєте, якщо готові скористатися цим довічним запасом.

Одна річ, яка привернула мою увагу: якщо ви одружені з особою, яка не є громадянином США, правила змінюються. Ви можете подарувати лише $185,000 щороку не-громадянинові — це було більше, ніж $175k минулого року. Це зовсім інша гра.

Ось головне — і це важливо. Всі ці вищі ліміти були заплановані закінчитися наприкінці 2025 року, якщо Конгрес не продовжить їх. Якщо у вас значні статки і ви думаєте про передачу активів близьким, цей вікно було досить коротким. Ці виключення не тримаються вічно, тому, якщо у вас були великі плани подарунків, час був важливий.

Якщо у вас великий спадок, це точно варто було обговорити з кимось, хто знає податкове законодавство. Правила максимального подарунка без податків дають вам реальну гнучкість, але потрібно розуміти механізми, щоб не втратити гроші або випадково не створити податкові проблеми в майбутньому.