Thuế Tiền điện tử ở Pháp 2025 : Hướng Dẫn Toàn Diện cho Các Nhà Đầu Tư

Ảnh chụp nhanh về thuế crypto ở Pháp

Quy định thuế đối với tiền điện tử ở Pháp có một khung pháp lý rõ ràng nhưng phức tạp, đòi hỏi sự chú ý đặc biệt. Đối với bất kỳ nhà đầu tư nào vào tài sản kỹ thuật số, việc nắm vững nghĩa vụ thuế là rất quan trọng để tránh những điều chỉnh tốn kém và duy trì sự tuân thủ pháp luật.

Điểm chính cần ghi nhớ :

• Đánh thuế theo tỷ lệ cố định 30% (PFU)
• Miễn thuế cho các giao dịch dưới 305€ hàng năm
• Nghĩa vụ khai báo cụ thể theo hồ sơ của bạn
• Các chế độ khác nhau giữa cá nhân và doanh nghiệp

Khung pháp lý và phân loại tài sản kỹ thuật số

Tại Pháp, cơ quan thuế coi tiền điện tử là tài sản kỹ thuật số chịu sự đánh thuế cụ thể. Phân loại này, được thiết lập bởi luật PACTE năm 2019, xác định cách thức xử lý thuế áp dụng theo mục đích sử dụng:

• Đối với cá nhân : đánh thuế trên lợi nhuận vốn thu được từ việc chuyển nhượng
• Dành cho chuyên gia : chế độ lợi nhuận công nghiệp và thương mại (BIC)

Khác với một số quốc gia châu Âu đã chọn những cách tiếp cận khác nhau, Pháp đã lựa chọn một khuôn khổ tương đối có cấu trúc, cung cấp cho các nhà đầu tư một mức độ dự đoán nhất định.

Chế độ thuế cho các nhà đầu tư cá nhân

Quy định thuế cố định (PFU)

Đối với các nhà đầu tư cá nhân, chế độ thuế áp dụng là chế độ khấu trừ thuế cố định.

• Tỷ lệ tổng : 30% bao gồm :
  • 12,8% thuế thu nhập
  • 17,2% cho các khoản thuế xã hội

Tính toán lợi nhuận chịu thuế

Phương pháp tính toán là chính xác:

1. Xác định giá trị đầu tư của các loại tiền điện tử
2. Trừ giá trị này ra khỏi giá chuyển nhượng
3. Áp dụng thuế suất 30% trên sự chênh lệch

Ví dụ cụ thể : Nếu bạn mua 1 Bitcoin với giá 20 000€ và bán lại với giá 30 000€, lợi nhuận chịu thuế của bạn sẽ là 10 000€, tạo ra một khoản thuế là 3 000€ (10 000€ × 30%).

Ngưỡng miễn trừ

Tin tốt cho các nhà đầu tư nhỏ: các khoản chuyển nhượng có tổng số tiền hàng năm dưới 305€ được miễn hoàn toàn thuế. Ngưỡng này liên quan đến tổng số tiền chuyển nhượng, chứ không phải lợi nhuận thực hiện.

Nghĩa vụ khai báo bắt buộc

Sự tuân thủ thuế không chỉ giới hạn ở việc thanh toán thuế, mà còn bao gồm các nghĩa vụ hành chính nghiêm ngặt:

Tuyên bố tài khoản tài sản số

Nếu bạn sử dụng một nền tảng trao đổi ở nước ngoài, bạn phải bắt buộc:

• Khai báo sự tồn tại của tài khoản này qua mẫu số 3916-bis
• Thực hiện tuyên bố này ngay cả khi không có giao dịch
• Tuân thủ thời hạn khai báo phù hợp với thời hạn khai thuế của bạn

Chú ý : Việc không khai báo có thể dẫn đến mức phạt 750€ cho mỗi tài khoản không khai báo, có thể lên tới 10 000€ trong những trường hợp nghiêm trọng nhất.

Tuyên bố lợi nhuận

Các khoản lợi nhuận thu được phải được báo cáo trên mẫu số 2086 đính kèm vào tờ khai thuế hàng năm của bạn. Các nền tảng trao đổi chính hiện nay cung cấp các chức năng xuất báo cáo giao dịch giúp đơn giản hóa quy trình này.

Chế độ thuế của các nhà giao dịch chuyên nghiệp

Một số nhà đầu tư có thể được coi là chuyên nghiệp bởi cơ quan thuế, điều này thay đổi đáng kể chế độ thuế của họ.

Tiêu chí đủ điều kiện như một chuyên gia

Bạn có thể được coi là một nhà giao dịch chuyên nghiệp nếu:

• Bạn thực hiện các giao dịch thường xuyên và có ý nghĩa
• Bạn sử dụng các phương pháp tinh vi (chênh lệch giá, bot giao dịch)
• Thu nhập crypto của bạn là một phần quan trọng trong tài nguyên của bạn.
• Bạn có một tổ chức và các công cụ dành riêng cho hoạt động này

Hậu quả thuế

Các trader chuyên nghiệp phải tuân theo chế độ Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) :

• Đánh thuế theo biểu thuế lũy tiến của thuế thu nhập
• Có khả năng chọn một số chế độ đơn giản hóa (micro-BIC)
• Chịu sự đóng góp bảo hiểm xã hội của người lao động tự do

Các trường hợp đặc biệt và xu hướng mới

Staking và yield farming

Các phần thưởng từ các hoạt động staking và yield farming được coi là thu nhập chịu thuế:

• Đánh thuế tại thời điểm nhận thưởng
• Giá trị cần khai báo : giá trị bằng euro vào ngày nhận
• Có thể bị đánh thuế lần thứ hai trong trường hợp có lãi vốn khi bán lại

NFTs và token không thể thay thế

Các NFT nhìn chung tuân theo cùng một chế độ thuế như các loại tiền điện tử truyền thống, với một số điểm khác biệt:

• Trình độ pháp lý có thể khác nhau tùy thuộc vào tính chất của NFT
• Đối với các nghệ sĩ sáng tạo NFTs, một chế độ cụ thể có thể áp dụng
• Các giao dịch quan trọng có thể thu hút sự chú ý đặc biệt của cơ quan thuế

Khấu trừ tổn thất

Các khoản lỗ thực hiện có thể được trừ vào các khoản lãi cùng loại trong cùng một năm tài chính. Nếu lỗ của bạn vượt quá lãi, phần vượt quá có thể được chuyển sang 10 năm tiếp theo để bù đắp cho các khoản lãi có thể có trong tương lai.

Tối ưu hóa thuế và các thực tiễn tốt

Để quản lý hiệu quả nghĩa vụ thuế của bạn trong khi tối ưu hóa tình hình của bạn, một số phương pháp được khuyến nghị:

Theo dõi nghiêm ngặt các giao dịch

Thiết lập một hệ thống theo dõi chính xác bao gồm:

• Ngày mua và bán
• Giá mua và bán bằng euro
• Phí giao dịch liên quan
• Tính chất của các giao dịch (mua, bán, trao đổi, staking...)

Sử dụng công cụ chuyên dụng

Nhiều giải pháp có sẵn để thuận tiện cho việc tính toán và khai báo :

• Phần mềm dành riêng cho theo dõi thuế crypto
• Nền tảng tự động tạo báo cáo thuế
• Dịch vụ xuất dữ liệu tương thích với các yêu cầu hành chính

Dự đoán các thời hạn

Chuẩn bị các tuyên bố của bạn trước:

• Tập hợp các tài liệu cần thiết vài tuần trước thời hạn
• Kiểm tra tính nhất quán của các phép tính của bạn
• Giữ tất cả các chứng từ trong ít nhất 3 năm (thời hạn khởi kiện thuế tiêu chuẩn)

Các sự phát triển quy định cần theo dõi

Thuế đối với tiền điện tử đang phát triển thường xuyên ở Pháp và trong EU. Nhiều sự phát triển đáng chú ý cần được chú ý:

• Tác động của quy định MiCA đến nghĩa vụ báo cáo
• Các điều chỉnh tiềm năng của thuế suất
• Sự hài hòa dần dần các thực tiễn thuế ở cấp độ châu Âu

Các nền tảng giao dịch lớn thường xuyên cập nhật các tài nguyên thông tin của họ để giúp người dùng điều hướng trong bối cảnh quy định đang thay đổi này.

Kết luận thực tiễn

Thuế đối với tiền điện tử ở Pháp áp dụng một khuôn khổ nghiêm ngặt nhưng có thể dự đoán được. Một cách tiếp cận nghiêm túc và có phương pháp đối với các nghĩa vụ khai báo của bạn sẽ giúp bạn tránh được những bất ngờ không mong muốn. Trong trường hợp nghi ngờ về tình huống cụ thể của bạn, đừng ngần ngại tham khảo ý kiến của một kế toán viên chuyên về tài sản số, vì các hình phạt cho việc không tuân thủ có thể rất nghiêm trọng.

Đầu tư vào tiền điện tử có thể mang lại lợi nhuận, nhưng lợi nhuận ròng của nó cũng phụ thuộc vào khả năng của bạn trong việc quản lý đúng cách các khía cạnh thuế liên quan.