Việc học cách đọc báo cáo tài chính của công ty là rất quan trọng đối với các nhà đầu tư, vì nó có thể giúp bạn nhận diện những cơ hội đầu tư tiềm năng. Những nhà đầu tư huyền thoại như Buffett rất nhấn mạnh tầm quan trọng của báo cáo tài chính, ông từng nói rằng, việc hiểu báo cáo tài chính là chìa khóa để nắm bắt ngôn ngữ vận hành của doanh nghiệp. Chỉ thông qua việc học tập chuyên sâu, chúng ta mới có thể lựa chọn mục tiêu đầu tư một cách độc lập và đưa ra quyết định thông minh.

Vậy, báo cáo tài chính là gì? Báo cáo tài chính là tài liệu tổng hợp mà các công ty niêm yết định kỳ công bố ra bên ngoài, nó bao gồm tình trạng tài chính của công ty, như doanh thu, lợi nhuận ròng và các chỉ số cốt lõi khác như tài sản và nợ phải trả. Đối với các nhà đầu tư, báo cáo này giống như kiểm tra sức khỏe của công ty, là cơ sở quan trọng để xác định xem công ty có đáng để tiếp tục đầu tư hay không. Các công ty khác nhau sẽ công bố báo cáo hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng theo chu kỳ quy định, chẳng hạn như ở Mỹ, các công ty phải nộp báo cáo hàng năm trong vòng bốn tháng sau khi kết thúc năm tài chính.

Báo cáo tài chính được chú ý nhất là bốn báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bảng thay đổi vốn chủ sở hữu. Những bảng này cùng nhau giúp nhà đầu tư hiểu tình hình tài chính của doanh nghiệp. Bảng cân đối kế toán đơn giản là những gì doanh nghiệp sở hữu, nợ và nguồn vốn; Báo cáo kết quả kinh doanh thể hiện tình hình lợi nhuận cụ thể; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phân tích hướng đi của dòng tiền; trong khi Bảng thay đổi vốn chủ sở hữu thì tập trung vào sự thay đổi của vốn chủ sở hữu theo tình hình hoạt động của doanh nghiệp.

Tuy nhiên, việc phân tích báo cáo tài chính cũng có những hạn chế, vì báo cáo tài chính phản ánh nhiều hơn về lịch sử chứ không phải về tương lai. Ngoài giá trị đo bằng tiền tệ, các tài sản vô hình như nguồn nhân lực, chúng ta không thể đo lường trực tiếp bằng báo cáo tài chính. Hơn nữa, các chỉ số tài chính bị giới hạn bởi dữ liệu lịch sử, khó có thể phản ánh đầy đủ sự biến động của doanh nghiệp, vì vậy các nhà đầu tư cần kết hợp với chiến lược của doanh nghiệp và môi trường thị trường để đánh giá toàn diện hơn về tương lai của công ty.

Ngoài báo cáo tài chính, nhà đầu tư còn cần chú ý đến các chỉ số hoạt động của công ty, kế hoạch phát triển trong tương lai và chính sách cổ tức. Những thông tin này mặc dù là tổng hợp những sự kiện đã xảy ra trong quá khứ, nhưng có thể mang lại một mức độ tự tin cho thị trường trong việc đánh giá tiềm năng phát triển của công ty trong tương lai, đặc biệt là sự phát triển của chính sách cổ tức.

Về cách lấy báo cáo tài chính, nhà đầu tư có thể nhận được thông tin liên quan thông qua trang web chính thức của công ty, sàn giao dịch chứng khoán và một số nền tảng thông báo. Việc nắm vững kỹ năng đọc báo cáo tài chính sẽ giúp hiểu biết sơ bộ về tình trạng hoạt động của công ty, từ đó loại trừ những doanh nghiệp có hiệu suất kém trong bước lựa chọn tiếp theo. Hy vọng trong các nội dung tiếp theo, chúng tôi có thể chia sẻ sâu hơn về nội dung chi tiết của báo cáo tài chính công ty, mong mọi người tiếp tục theo dõi.