台湾虚拟资产监管新制：《洗钱防制法》修正案通过三读

虚拟资产服务提供商面临严格登记要求

台湾立法院于日前（16日）三读通过「打诈4法」中的《洗钱防制法》部分条文修正案，大幅提高洗钱犯罪的刑事责任，同时将虚拟资产服务提供商（即币商）纳入严格管制。修正案明确规定，提供虚拟资产服务、第三方支付服务的事业或个人必须完成洗钱防制及服务能量登记或登录，违者最重可处2年有期徒刑、罚新台币500万元。

新法规定，国外虚拟资产服务提供商同样必须办理公司登记并完成洗钱防制登录，才能在台湾境内合法提供相关服务。这意味着无论是本土或境外的虚拟货币交易平台，皆须遵循相同的法规标准，确保监管的一致性。

违规经营将面临严厉处罚

三读条文具体规范了违反登记要求的处罚机制：

• 未完成洗钱防制、服务能量登记或登录而提供相关服务者，处2年以下有期徒刑、拘役或科或并科500万元以下罚金
• 已登记但经撤销或废止、服务能量登录经废止或失效后仍继续提供服务者，同样面临最高2年刑期及500万元罚金

这些罚则显示台湾监管机构对虚拟资产领域监管的决心，目的是建立更加规范化的市场环境，保障投资者权益。

NFT纳入监管范围

行政院发言人陈世凯表示，此次修法重点之一是「强化虚拟资产服务监管，严杜以虚拟资产洗钱」。值得注意的是，**修正案明确将用于「金融投资」、「支付用途」的NFT（非同质化代币）**也纳入虚拟资产的范畴，需受相关规范管制。

对于NFT创作者、交易平台和收藏者而言，这意味着相关NFT交易活动也将受到洗钱防制法规的约束，参与者需更加注意合规要求。

打击不实身份与帐户滥用行为

三读条文还针对帐户管理订立严格规定：

• 以「冒名」、「假名」等不实资讯向金融机构、虚拟资产服务或第三方支付服务提供商申请开立帐户或帐号
• 「以不正方法取得」或「使用」他人帐户或帐号

上述行为将处以6月以上、5年以下有期徒刑，得并科5,000万元以下罚金。此项规定旨在有效打击透过虚假身份或盗用帐户进行的金融诈骗和洗钱活动。

洗钱定义明确化并加重刑责

本次修法更清晰地列出构成洗钱的四种行为：

1. 隐匿特定犯罪所得或掩饰其来源
2. 妨碍或危害国家对于特定犯罪所得的调查、发现、保全、没收或追征
3. 收受、持有或使用他人的特定犯罪所得
4. 使用自己的特定犯罪所得与他人进行交易

修正案同时提高洗钱犯罪的刑责，洗钱财产利益达1亿元者，处3年以上、10年以下有期徒刑，并科1亿元以下罚金；洗钱财产利益未达1亿元者，处6个月以上、5年以下有期徒刑，并科5千万元以下罚金。此外，即使是未遂的洗钱行为也将受到处罚，显示当局全面打击洗钱活动的决心。

台湾此次修法是在全球加密资产监管趋严的大背景下推进的，旨在建立更加完善的虚拟资产监管框架，促进市场健康发展。对虚拟资产用户而言，选择合规的交易平台并确保交易行为符合相关法规，将成为降低法律风险的重要措施。