Anggota Senat AS mendesak IRS untuk meninjau kembali kebijakan pajak atas stake enkripsi, bagaimana tanggapan industri?

Pada November 2025, Senator Partai Republik Todd Young dari Indiana secara resmi mengirim surat kepada Kementerian Keuangan, meminta untuk mengevaluasi ulang panduan pajak staking aset kripto yang diterbitkan pada tahun 2023. Panduan tersebut menetapkan bahwa hadiah staking harus dikenakan pajak saat diterima, bukan secara tradisional saat dijual, yang memicu penolakan kuat dari para pendukung aset digital.

Sebagai anggota Komite Keuangan Senat, Young menunjukkan bahwa kebijakan ini menyebabkan ketidakpastian bagi wajib pajak dan dapat mempengaruhi penilaian pendapatan fiskal dari usulan legislasi. Kontroversi ini muncul saat kedua pihak di Kongres sedang bernegosiasi mengenai regulasi struktur pasar aset digital, mencerminkan bahwa kebijakan pajak untuk aset kripto masih memiliki perbedaan yang signifikan.

Kontroversi Kebijakan Pajak Staking Kripto dan Reaksi Industri

Bagian paling kontroversial dari kebijakan pajak cryptocurrency Amerika Serikat saat ini adalah masalah waktu pemungutan pajak atas hadiah staking. Panduan IRS yang dirilis pada tahun 2023 mengharuskan wajib pajak untuk mengakui pendapatan saat menerima hadiah staking dan membayar pajak yang sesuai, bukan menunggu sampai aset tersebut dijual atau ditukar. Pendekatan ini menunjukkan perbedaan yang signifikan dengan prinsip perpajakan aset investasi tradisional, yang menyebabkan kekhawatiran luas di industri aset digital. Para advokasi industri menunjukkan bahwa praktik ini pada dasarnya adalah pemungutan pajak atas keuntungan yang belum direalisasikan, yang dapat memberikan tekanan arus kas yang tidak wajar bagi para peserta.

Organisasi advokasi aset digital telah aktif melobi Kongres atau IRS untuk mencabut keputusan ini, karena mereka percaya bahwa hadiah stake harus dikenakan pajak hanya saat dijual atau ditukar. Sikap ini didukung oleh beberapa legislator dari kedua partai, yang percaya bahwa kebijakan yang ada dapat menghambat partisipasi dalam jaringan blockchain, yang pada gilirannya dapat mempengaruhi keamanan dan efisiensi operasional jaringan. Argumentasi untuk penundaan pajak menekankan bahwa nilai hadiah stake mungkin belum stabil saat diterima, dan mengenakan pajak lebih awal tidak sesuai dengan prinsip keadilan pajak, serta dapat menghambat inovasi teknologi.

Tindakan Senator dan Latar Belakang Politik

Senator Todd Young, sebagai anggota penting dari Komite Keuangan Senat, memiliki pengaruh politik yang signifikan dalam tindakannya. Dalam surat kepada Menteri Keuangan Scott Bessent, Young tidak hanya meminta peninjauan kembali pedoman pajak 2023, tetapi juga meminta IRS untuk memberikan informasi spesifik tentang proses penerbitan keputusan tersebut serta rencana revisi atau klarifikasi apa pun. Tindakan ini sejalan dengan laporan aset digital yang dirilis oleh pemerintahan Trump pada bulan Juli, yang juga menyerukan Kementerian Keuangan dan IRS untuk meninjau kembali pedoman 2023.

Young dalam suratnya menunjukkan bahwa panduan tahun 2023 “memberikan ketidakpastian bagi wajib pajak, dapat memperumit penilaian pendapatan fiskal dari proposal legislasi, dan mungkin menghasilkan kebingungan yang tidak terduga dengan kerangka hukum yang akan datang”. Pernyataan ini mencerminkan perhatian para legislator terhadap konsistensi kebijakan, terutama pada saat kritis ketika Senat sedang melakukan negosiasi bipartisan mengenai langkah-langkah pengaturan pasar aset digital yang disetujui oleh Dewan Perwakilan Rakyat. Kejelasan kebijakan perpajakan sangat penting untuk perkembangan sehat pasar aset digital.

sengketa pajak stake Aset Kripto masalah inti

Waktu Pemungutan Pajak: Pajak saat Diterima vs Pajak saat Dijual

Dasar Kebijakan: Pedoman IRS 2023

Alasan penolakan: mengenakan pajak atas pendapatan yang belum direalisasikan

Alasan dukungan: sesuai dengan prinsip perpajakan kompensasi layanan

Posisi politik: Partai Republik mendorong revisi, beberapa Partai Demokrat mempertahankan status quo

Dampak Industri dan Dilema Wajib Pajak

Kebijakan pajak stake yang berlaku saat ini memiliki dampak substansial bagi investor Aset Kripto dan peserta jaringan. Bagi wajib pajak biasa, kewajiban untuk membayar pajak pada saat menerima hadiah stake berarti mereka harus menggunakan dana lain untuk membayar pajak, sementara aset hadiah itu sendiri mungkin belum menghasilkan arus kas. Situasi ini menjadi semakin rumit ketika harga Aset Kripto berfluktuasi secara signifikan, di mana wajib pajak mungkin terpaksa menjual aset dalam kondisi pasar yang merugikan untuk mengumpulkan pembayaran pajak, yang meningkatkan risiko keuangan.

Dari sudut pandang operasi jaringan blockchain, staking adalah mekanisme kunci untuk menjaga keamanan dan efisiensi jaringan Proof of Stake. Jika kebijakan pajak menghambat partisipasi pengguna dalam staking, hal ini dapat mengurangi keamanan dan karakter desentralisasi jaringan. Beberapa analis industri memperingatkan bahwa kebijakan semacam itu dapat mendorong aktivitas staking untuk pindah ke yurisdiksi yang lebih bersahabat dengan kebijakan pajak, yang menyebabkan AS kehilangan keunggulan kompetitif dalam inovasi blockchain. Data menunjukkan bahwa pangsa AS di pasar staking aset kripto global telah mengalami tren penurunan.

Perbedaan Politik dan Prospek Legislasi

Perbedaan dalam kebijakan pajak mencerminkan perbedaan posisi politik yang lebih luas. Anggota Partai Demokrat, termasuk Senator Elizabeth Warren dari Massachusetts dan Senator Tina Smith dari Minnesota, mendukung pedoman yang ada. Dalam dengar pendapat Komite Keuangan bulan lalu, Smith berargumen bahwa hadiah staking dibayarkan sebagai kompensasi dan harus dikenakan pajak saat diterima, yang konsisten dengan prinsip pajak tradisional.

Smith menekankan: “Sistem perpajakan kita biasanya mengenakan pajak saat memberikan kompensasi untuk layanan yang berharga, terlepas dari bagaimana mereka mendapatkan imbalan. Mereka harus membayar pajak atas kompensasi tersebut.” Dia lebih lanjut menunjukkan bahwa penundaan pemajakan atas hadiah staking sebenarnya menciptakan subsidi pajak untuk pekerjaan ini, yang akan secara tidak proporsional menguntungkan peserta dengan dana besar di blockchain. Pendapat ini mencerminkan kekhawatiran tentang konsentrasi kekayaan dan perpajakan yang adil.

Dari perspektif legislasi, reformasi kebijakan pajak aset digital menghadapi lingkungan politik yang kompleks. Meskipun Partai Republik umumnya mendukung revisi panduan yang ada, terdapat perbedaan pendapat di dalam Partai Demokrat, di mana beberapa anggotanya lebih fokus pada keadilan pajak dan perlindungan pendapatan. Dengan pemilihan menengah 2026 yang semakin dekat, kebijakan pajak aset digital mungkin menjadi salah satu isu permainan dua partai, dan setiap reformasi substantif mungkin perlu dimasukkan ke dalam rencana legislasi pajak yang lebih luas.

Perbandingan Internasional dan Praktik Terbaik

Kontroversi kebijakan pajak staking aset kripto di Amerika Serikat bukanlah suatu kasus yang terisolasi, cara penanganan masalah ini bervariasi di berbagai yuridiksi utama di seluruh dunia. Beberapa negara di Uni Eropa mengadopsi pendekatan yang lebih fleksibel, memungkinkan wajib pajak untuk mencatat hadiah staking berdasarkan nilai pasar pada saat penerimaan, tetapi hanya mengakui pendapatan kena pajak saat penjualan. Inggris mempertimbangkan untuk memperlakukan hadiah staking sebagai keuntungan modal daripada pendapatan, mengenakan pajak pada saat disposisi, pendekatan ini lebih sesuai dengan prinsip pajak aset investasi tradisional.

Praktik di Singapura sangat menarik perhatian, di mana otoritas pajaknya secara jelas menyatakan bahwa jika kegiatan stake tidak dianggap sebagai perdagangan atau bisnis, hadiah dapat dianggap sebagai aset kapital dan hanya dikenakan pajak saat disposisi. Perbedaan ini berdasarkan pada niat dan skala kegiatan peserta, memberikan lingkungan perpajakan yang lebih ramah bagi peserta skala kecil. Sebaliknya, pendekatan “satu ukuran untuk semua” di Amerika dianggap kurang fleksibel dan tidak mempertimbangkan berbagai sifat dan skala kegiatan stake secara memadai.

Dari tren global, semakin banyak negara yang sedang menilai kembali kebijakan pajak Aset Kripto untuk menyeimbangkan hubungan antara pendapatan pajak, promosi inovasi, dan keadilan wajib pajak. Para ahli menyarankan, Amerika Serikat dapat mempertimbangkan untuk memperkenalkan ambang batas minimum, yaitu hadiah kecil dari stake dapat dibebaskan dari pajak atau ditunda pajaknya, atau memberikan panduan perhitungan dasar biaya yang lebih jelas, untuk mengurangi beban kepatuhan wajib pajak.

Saran Kepatuhan dan Strategi Wajib Pajak

Dalam lingkungan kebijakan saat ini, peserta stake Aset Kripto perlu mengambil strategi kepatuhan pajak yang hati-hati. Pertama, wajib pajak harus mencatat dengan detail tanggal penerimaan semua hadiah stake, nilai pasar, dan jumlahnya, informasi ini adalah kunci untuk menghitung dasar pajak yang akurat. Kedua, pertimbangkan untuk menggunakan perangkat lunak pajak profesional atau berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memastikan pelaporan pendapatan stake yang akurat dan mematuhi peraturan pajak yang kompleks.

Untuk peserta stake yang aktif, mempertimbangkan untuk mendirikan entitas khusus (seperti perusahaan terbatas) untuk kegiatan stake mungkin memiliki keuntungan pajak. Dalam beberapa kasus, ini mungkin memungkinkan pendapatan dianggap sebagai pendapatan bisnis, sehingga dapat mengurangi biaya terkait. Selain itu, wajib pajak harus memperhatikan dinamika kebijakan dengan cermat, karena IRS telah menyatakan akan merilis lebih banyak panduan tentang pajak aset digital, yang mungkin memberikan penjelasan yang lebih jelas tentang pajak stake.

Dari sudut pandang perencanaan jangka panjang, investor dapat mempertimbangkan untuk memindahkan aktivitas stake ke yurisdiksi yang lebih ramah pajak, atau menyesuaikan strategi stake untuk mengoptimalkan dampak pajak. Namun, setiap strategi harus dilakukan dalam kerangka hukum dan berkonsultasi dengan penasihat pajak profesional. Seiring perkembangan lingkungan regulasi, menjaga kepatuhan dan fleksibilitas akan menjadi kunci untuk menghadapi ketidakpastian pajak.

Ketika para senator berdebat tentang waktu pengenaan pajak terhadap hadiah stake di Capitol Hill, ribuan pemegang aset kripto sedang diam-diam menghitung tagihan pajak mereka—debat tentang “kapan pajak dikenakan” jauh dari sekadar diskusi teknis, tetapi merupakan masalah inti yang berkaitan dengan apakah jaringan blockchain dapat berkembang dengan sehat. Kebijakan pajak seharusnya seakurat kode Satoshi Nakamoto, namun dalam politik nyata menjadi kabur. Mungkin hanya ketika Amerika menyadari bahwa pajak yang terlalu ketat mendorong inovasi ke luar negeri, reformasi yang sebenarnya akan datang.

FAQ

Mengapa kebijakan pajak staking aset kripto menjadi kontroversial?

Kontroversi terutama berputar di sekitar waktu pajak, panduan IRS mengharuskan pajak dibayarkan saat menerima hadiah, sementara pendukung industri berpendapat bahwa pajak harus dikenakan saat dijual, karena mengenakan pajak pada keuntungan yang belum direalisasikan dapat menyebabkan tekanan arus kas.

Apa tuntutan utama Senator Todd Young?

Young meminta IRS untuk meninjau kembali pedoman pajak stake 2023, menyediakan informasi tentang proses pembuatan keputusan tersebut, dan mempertimbangkan revisi untuk menghilangkan ketidakpastian bagi wajib pajak dan ketidakkonsistenan kebijakan.

Bagaimana Senator Partai Demokrat Membela Kebijakan yang Ada?

Senator Partai Demokrat seperti Tina Smith percaya bahwa hadiah staking adalah kompensasi yang diterima untuk penyediaan layanan, dan menurut prinsip perpajakan tradisional, harus dikenakan pajak saat diterima. Penundaan perpajakan akan menciptakan subsidi pajak yang tidak adil.

Apa dampak kebijakan perpajakan yang berlaku terhadap jaringan blockchain?

Mungkin mengurangi partisipasi pengguna dalam stake, mempengaruhi keamanan jaringan dan fitur desentralisasi, serta menyebabkan aktivitas stake berpindah ke yurisdiksi yang lebih ramah pajak.

Bagaimana cara wajib pajak menghadapi ketidakpastian pajak saat ini?

Disarankan untuk mencatat semua informasi hadiah stake secara rinci, berkonsultasi dengan profesional pajak, menggunakan perangkat lunak pajak profesional, dan memantau perubahan kebijakan untuk menyesuaikan strategi kepatuhan.