では、何が起こったのか：IRSは昨年から拠出限度額を引き上げました。50歳未満の場合、ロスIRAに年間7,000ドル拠出できるようになり、以前の6,500ドルから増えました。50歳以上の場合は、7,500ドルの代わりに8,000ドルです。大したことないように見えますが、その追加の500ドルは時間とともに複利で増えます。

しかし、多くの人が見落としがちな点はこれです：これらの限度額は、すべてのIRA口座を合算した金額に適用されるということです。複数の口座を開設して、それぞれに拠出することはできません。伝統的なIRAに3,500ドルを入れた場合、ロスIRAの限度額7,000ドルのうち、残りは3,500ドルだけです。同じプールをカウントしています。

次に、実際にまともな収入がある場合には、もう一つの制約があります：所得制限です。ロスIRAには、伝統的なIRAにはない所得閾値があります。独身申告者は修正調整後総所得が146,000ドルを超えると段階的に拠出が制限され始め、夫婦共同申告者は230,000ドルで段階的に制限されます。これらの閾値は2023年から引き上げられ、多くの人が対象になりました。

私が最も役立つと感じるのは、2024年のロスIRA拠出の締め切り時期です。2024年の拠出期限は2025年4月15日で、これは税申告の締め切りと一致しています。この期間のギャップは、年末の収入に不安がある場合に実は役立ちます。4月中旬までに、自分が対象かどうかを判断できます。

もし、その段階的制限範囲内に収入が入る場合、計算は少し複雑になります。単純に全額を拠出できるわけではありません。閾値をどれだけ超えているかに基づく計算が必要です。独身申告者の場合、段階的制限範囲は15,000ドルの幅があります。夫婦の場合は10,000ドルの幅です。これを誤って計算し、罰金を払う人も見かけます。

過剰拠出の罰則も厳しいです：超過分に対して毎年6％のペナルティが課されます。もし誤って上限を超えてしまい、それに気づかず放置すると、年々お金が減っていき、引き出すまで損失が続きます。

ロス口座のもう一つの魅力は、59歳半になり、口座を5年間開設していれば、税金なしで全額引き出せることです。最低分配金も不要なので、資金を引き出す義務はありません。この柔軟性が、多くの人が所得制限があってもロスを選ぶ理由です。

これらの所得制限に近い場合や、2024年のロスIRA拠出期限について不安がある場合は、正直なところ、オンラインの計算機を使うのが一番です。ほとんどの計算機はすでに2024年の数字に更新されており、自分で計算するよりずっと簡単です。

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