Розуміння ставок податку штату Індіана та вимог до подання декларацій

Індіана стягує податки на доходи як з резидентів, так і з нерезидентів, які отримують доходи в межах штату. Ставка податку штату Індіана становить 3,23%, це фіксована ставка, яка застосовується до всіх платників податків незалежно від рівня доходу. Крім того, штат стягує 7% податку з продажів. Резиденти мають доступ до різних вирахувань і кредитів, спрямованих на зменшення загальної податкової зобов’язання, тому важливо розуміти свої обов’язки щодо подання декларацій та доступні податкові пільги.

Поточна ставка податку штату Індіана та хто зобов’язаний платити

Ставка податку на доходи в Індіані становить 3,23%, і вона однакова для всіх платників. Ця фіксована ставка означає, що ваш податковий тягар не збільшується залежно від суми доходу — незалежно від того, заробляєте ви 20 000 або 200 000 доларів на рік, відсоток залишається сталим.

Обов’язок подавати декларацію мають резиденти або нерезиденти, які отримують доходи з джерел у Індіані. Статус резидента встановлюється, якщо ви проживаєте в Індіані хоча б частину року. Однак, якщо ви з Кентуккі, Мічигану, Огайо, Пенсильванії або Вісконсіну і працюєте в Індіані, вам потрібно подавати декларацію лише у своєму рідному штаті — не в Індіані.

Вирахування, що зменшують ваш податок на доходи в Індіані

Індіана пропонує кілька вирахувань для зменшення оподатковуваного доходу. Знання цих вирахувань може суттєво знизити вашу податкову зобов’язання.

Вирахування орендаря: Якщо ви орендуєте основне житло в Індіані, ви можете вирахувати до 3 000 доларів щорічної орендної плати. Це право поширюється лише на ваше головне житло — відпускні будинки, студентське житло та літні оренди не враховуються. Крім того, якщо ваш орендодавець — урядова організація, неприбуткова або кооперативна організація, вирахування недоступне.

Вирахування податку на нерухомість для власників житла: Власники житла можуть вирахувати до 2 500 доларів сплаченого податку на нерухомість на основне житло в Індіані.

Вирахування, пов’язане з освітою: Батьки з залежними дітьми, які навчаються у приватних школах або навчаються вдома, можуть вирахувати по 1 000 доларів за кожну дитину у своїй податковій декларації.

Допомога по безробіттю: Якщо ви отримували допомогу по безробіттю, Індіана може дозволити вам вирахувати частину цих виплат. Включайте форму 1099G при поданні. Інструкція до IT-40 містить робочий лист для розрахунку суми, що підлягає вирахуванню.

Вирахування по інвалідності при виході на пенсію: Ті, хто виходить на пенсію через інвалідність до кінця податкового року, можуть вирахувати частину виплат по інвалідності, максимум — 5 200 доларів. Платники податків повинні бути постійно та повністю інвалідами, щоб мати право. У формі IT-2440 наведено рекомендації щодо визначення суми вирахування.

Податкові кредити для резидентів Індіани

Крім вирахувань, Індіана надає податкові кредити, які безпосередньо зменшують суму боргу. Ці кредити часто дають більшу економію, ніж вирахування.

Кредит за зароблений дохід: Резиденти Індіани, які мають право на федеральний кредит за зароблений дохід, можуть претендувати й на індіанський його варіант. Обмеження доходу залежать від кількості залежних:

• Менше 15 900 доларів без залежних (віком 24-65 років)
• Менше 42 100 доларів з одним дитиною
• Менше 47 900 доларів з двома або більше дітьми

Максимальний індіанський EIC становить 538 доларів. Зазвичай діти мають бути молодше 19 років або молодше 24 років, якщо навчаються. Використовуйте робочі листи з інструкції до IT-40 (починаючи з сторінки 34) для розрахунку вашого кредиту.

Кредит за усиновлення: Якщо ви усиновили дитину і претендували на кредит за усиновлення у федеральній декларації, ви можете претендувати на відповідний кредит у своїй декларації штату — до 10% від федерального кредиту або 1 000 доларів за дитину, залежно від того, що менше. Робочий лист B у інструкції до IT-40 допомагає розрахувати цю суму.

Кредит за внески до плану CollegeChoice 529: Платники податків Індіани, які роблять внески до освітнього заощаджувального плану CollegeChoice 529, можуть претендувати на кредит, рівний сумі їхнього внеску.

Кредит за витрати на освіту для педагогів: Працівники державних початкових і середніх шкіл у Індіані — вчителі, бібліотекарі, консультанти, директори та керівники — можуть претендувати на до 100 доларів за витрати на матеріали для класу. У подружжя, яке подає спільну декларацію і обидва мають право, загальний кредит може становити до 200 доларів (по 100 доларів кожен).

Кредит для літніх громадян: Резиденти віком 65 років і старше з річним доходом менше 10 000 доларів можуть претендувати на єдиний податковий кредит від 40 до 140 доларів. У формі SC-40 є робочий лист для розрахунку.

Інші податки в Індіані: з продажів, нерухомості та капітальних прибутків

Крім податку на доходи, мешканці Індіани зобов’язані сплачувати інші податки.

Податок з продажів: Індіана стягує єдиний 7% податок з продажів на роздрібні покупки.

Податок на нерухомість: Податки на нерухомість встановлюються на місцевому рівні, а не на рівні штату. Однак Індіана надає звільнення від податку на нерухомість для організацій, що використовують нерухомість для освітніх, літературних, наукових, релігійних або благодійних цілей.

Податок на капітальні прибутки: Інвестиційні прибутки оподатковуються за тією ж ставкою, що й звичайний дохід — 3,23%. Це означає, що капітальні прибутки не мають преференційного оподаткування в Індіані.

Податки на спадщину та майно: Індіана не стягує податки на спадщину або майно, тому отримувачі та спадкоємці не несуть додаткового податкового навантаження на цю частину.

Знання цих компонентів допомагає планувати та використовувати всі доступні податкові пільги при визначенні своїх зобов’язань щодо податку штату Індіана.