台灣虛擬資產監管新制：《洗錢防制法》修正案通過三讀

虛擬資產服務提供商面臨嚴格登記要求

台灣立法院於日前（16日）三讀通過「打詐4法」中的《洗錢防制法》部分條文修正案，大幅提高洗錢犯罪的刑事責任，同時將虛擬資產服務提供商（即幣商）納入嚴格管制。修正案明確規定，提供虛擬資產服務、第三方支付服務的事業或個人必須完成洗錢防制及服務能量登記或登錄，違者最重可處2年有期徒刑、罰新台幣500萬元。

新法規定，國外虛擬資產服務提供商同樣必須辦理公司登記並完成洗錢防制登錄，才能在台灣境內合法提供相關服務。這意味著無論是本土或境外的虛擬貨幣交易平台，皆須遵循相同的法規標準，確保監管的一致性。

違規經營將面臨嚴厲處罰

三讀條文具體規範了違反登記要求的處罰機制：

• 未完成洗錢防制、服務能量登記或登錄而提供相關服務者，處2年以下有期徒刑、拘役或科或併科500萬元以下罰金
• 已登記但經撤銷或廢止、服務能量登錄經廢止或失效後仍繼續提供服務者，同樣面臨最高2年刑期及500萬元罰金

這些罰則顯示台灣監管機構對虛擬資產領域監管的決心，目的是建立更加規範化的市場環境，保障投資者權益。

NFT納入監管範圍

行政院發言人陳世凱表示，此次修法重點之一是「強化虛擬資產服務監管，嚴杜以虛擬資產洗錢」。值得注意的是，**修正案明確將用於「金融投資」、「支付用途」的NFT（非同質化代幣）**也納入虛擬資產的範疇，需受相關規範管制。

對於NFT創作者、交易平台和收藏者而言，這意味著相關NFT交易活動也將受到洗錢防制法規的約束，參與者需更加注意合規要求。

打擊不實身份與帳戶濫用行為

三讀條文還針對帳戶管理訂立嚴格規定：

• 以「冒名」、「假名」等不實資訊向金融機構、虛擬資產服務或第三方支付服務提供商申請開立帳戶或帳號
• 「以不正方法取得」或「使用」他人帳戶或帳號

上述行為將處以6月以上、5年以下有期徒刑，得併科5,000萬元以下罰金。此項規定旨在有效打擊透過虛假身份或盜用帳戶進行的金融詐騙和洗錢活動。

洗錢定義明確化並加重刑責

本次修法更清晰地列出構成洗錢的四種行為：

1. 隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源
2. 妨礙或危害國家對於特定犯罪所得的調查、發現、保全、沒收或追徵
3. 收受、持有或使用他人的特定犯罪所得
4. 使用自己的特定犯罪所得與他人進行交易

修正案同時提高洗錢犯罪的刑責，洗錢財產利益達1億元者，處3年以上、10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金；洗錢財產利益未達1億元者，處6個月以上、5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金。此外，即使是未遂的洗錢行為也將受到處罰，顯示當局全面打擊洗錢活動的決心。

台灣此次修法是在全球加密資產監管趨嚴的大背景下推進的，旨在建立更加完善的虛擬資產監管框架，促進市場健康發展。對虛擬資產用戶而言，選擇合規的交易平台並確保交易行為符合相關法規，將成為降低法律風險的重要措施。