Guía de Declaración de Impuestos sobre Criptomonedas en Europa

Staking y estrategias para obtener ganancias en cripto es una cosa. Mantenerse al tanto de las leyes fiscales de cripto es un juego completamente diferente. La Criptomoneda ha estado ganando más reconocimiento entre los adultos, con más de 6.3 millones de adultos en el Reino Unido que ahora la poseen. En consecuencia, si eres uno de estos adultos, conocer todas las leyes fiscales de cripto aplicables se vuelve lógico para que no pierdas lo que ya has ganado.

Sin embargo, muchos están confundidos acerca de las leyes fiscales cripto prevalecientes, mientras que algunos incluso han pagado grandes sumas a consultores fiscales, lo cual habría sido innecesario si se hubiera hecho una planificación adecuada. Aunque las leyes fiscales europeas pueden parecer complejas a primera vista, pronto descubrirás que siguen un patrón predecible si se las examina. Y así como la claridad es esencial en la tributación, plataformas como 8lends brindan la misma transparencia y estructura al mundo del préstamo descentralizado.

Así que, sin más preámbulos, vamos a sumergirnos

Reino Unido

Imagina que compraste £500 en Ethereum en 2023, que luego creció a £4,200 en 2024.

Si decides venderlo y pagar unas vacaciones, te enfrentas inmediatamente a la nueva realidad: Cualquier inversor en cripto que haya obtenido más de £1,000 en ingresos de cripto o más de £3,000 en ganancias de capital para el año fiscal 2024-2025 debe presentar una Declaración de Impuestos de Autoevaluación a HMRC.

Aunque esto representa una reducción en la asignación fiscal anual de £6,000 en 2023-24 a £3,000 para 2024-25, aún deberás impuestos sobre £700 de tu ganancia.

La estimación del costo de Cripto sigue tres reglas fundamentales utilizando el Sistema de Pool de la Sección 104. Esto añade cada compra de Cripto, y se toma un costo promedio para valorar el costo unitario del volumen total de Cripto presente en cualquier momento en una billetera.

Ejemplo:

Enero: Comprar 0.5 BTC a £20,000 = £10,000 invertidos

Marzo: Comprar 0.5 BTC a £30,000 = £15,000 más invertidos

Abril: Vender 0.3 BTC a £35,000 = £10,500 recibidos

Según el sistema de pool de la Sección 104, tienes 1 BTC que cuesta £25,000. Sin embargo, al vender 0.3BTC, tu precio de costo se revela como £7,500 (0.3 x £25,000) y tu ganancia como £3,000 (£10,500 - £7,500), que es el límite para cero impuestos anuales.

Declaración de impuestos

Aquí hay algunas estrategias astutas para reducir los impuestos de criptomonedas en el Reino Unido.

Cosecha de exención anual: maximiza el total de £3,000 de la asignación anual a través del momento estratégico de las ventas de cripto.

Compensación de pérdidas: usar pérdidas en ventas de criptomonedas para compensar las ganancias

Transferencias de Cripto entre cónyuges: pueden aumentar eficazmente tu asignación anual a £6,000.

Nuevamente, puedes donar cripto para caridad, utilizar cripto como contribución a la pensión y distribuir tus ganancias a lo largo de múltiples años fiscales para una reducción efectiva de impuestos. Por último, utiliza la cama y la ISA para reducir impuestos sobre el crecimiento futuro de cripto.

En este punto, queda claro que llevar un registro meticuloso es esencial. Muchos inversores simplifican el proceso utilizando plataformas como Blockpit, que consolidan operaciones a través de billeteras y exchanges, aplican las reglas fiscales correctas y generan informes conformes. Herramientas como esta pueden ahorrar horas de cálculos manuales y reducir el riesgo de errores al presentar ante HMRC.

DeFi e Ingresos Adicionales

Recibir tokens LP, depositar tokens y ganar tokens de gobernanza son algunos de los eventos DeFi comunes que se pueden atribuir al auge de las finanzas descentralizadas. Sin embargo, estos eventos no solo son gravables, sino que también han contribuido a nuevas complejidades en el ya resbaladizo panorama fiscal.

Staking

Si, por ejemplo, decides hacer staking de 10 ETH por una recompensa de 0.4 ETH, que luego equivale a £800 en valor. Se te requerirá pagar impuestos sobre la renta por esta ganancia. Además, venderlo a un precio diferencial respecto a tu costo constituye una ganancia o pérdida dependiendo del precio de venta, lo que resulta en otro impuesto si el diferencial es positivo.

Alemania

Aquí, hay una regla de retención de un año. Digamos que invertiste €25,000 en enero de 2024 y decidiste mantenerlo durante 13 meses para vender en febrero de 2025, momento en el que ha aumentado su valor a €75,000. Las leyes fiscales de un año te eximen de impuestos ya que lo has mantenido durante más de 12 meses.

Ventas libres de impuestos

Aunque las leyes fiscales sobre criptomonedas en Alemania pueden parecer simples y directas, sigue siendo importante entender los detalles. Por ejemplo, una vez que vendas tu cripto antes de los 12 meses, se te exigirá pagar hasta el 47.475% sobre cada €1,000 ganados.

Esto se vuelve aún más complicado para el staking. El período de tenencia se extiende a dos años si decides hacer staking de tu token, dado el potencial de obtener más ganancias con el staking.

€1,000 Exención de Trading

A partir del año fiscal 2024, todas las ganancias inferiores a €1,000 de la negociación de tu cripto están exentas de impuestos, incluso cuando se mantienen por menos de los 12+ meses estipulados.

Formulario de inversión SO

Todas las ventas y ganancias de cripto deben ser declaradas antes de la fecha límite del 31 de julio después del año fiscal utilizando el formulario Anlage SO. Todas las ventas e ingresos de criptomonedas se declararán en este formulario.

Cálculo

Calcular las ganancias de cripto utiliza un orden cronológico, comenzando con tu primera compra y continuando secuencialmente hasta el momento de las ventas. Esto se conoce como el método de Primero en Entrar, Primero en Salir. Por lo tanto, asegúrate de mantener un registro lineal de las compras para ayudarte a determinar el período de tenencia correcto desde tus primeras compras de cripto.

4 Estrategias Legales de Minimización de Impuestos

Utilizar estrategias probadas en el paisaje de criptomonedas alemán requiere conocimiento de solo cuatro avenidas.

El enfoque del inversor de más de 12 meses: ayuda a los inversores a convertir la reducción de impuestos en exención de impuestos.

Ser el inversor a corto plazo que puede aprovechar la cosecha libre de impuestos de €1,000 en menos de 12 meses.

Realización de pérdidas: una venta o intercambio de cripto está exento de impuestos si lo vendiste con pérdidas.

Aprovecha la optimización de la jurisdicción si eres un inversor internacional.

Francia

Aquí están los regímenes fiscales en Francia.

30% Impuesto Plano vs 0-45% Impuesto Progresivo

Piensa en lo primero como un impuesto para un inversor ocasional, donde el 30% de tus ingresos en cripto se calcula como impuesto. Esto se divide en impuesto sobre la renta y contribución social, repartidos en 12.8% y 17.2% respectivamente.

La segunda opción calcula progresivamente su impuesto basado en sus ingresos de cripto. Divide esta tasa en 0 – 45% para el impuesto sobre la renta, mientras que se agrega un 17.2% como contribuciones sociales. La decisión por una tasa impositiva fija del 30% suele inclinarse hacia el lado de los grandes inversores de cripto, mientras que los pequeños tenedores de cripto prefieren el régimen fiscal progresivo.

€305 Asignación de Beneficio Cripto

Sin embargo, independientemente del sistema fiscal que elijas, todavía recibes una asignación de beneficios de cripto de €305 antes de que se aplique el cálculo de impuestos a tus ganancias. Esto es generalmente favorable para los inversores de cripto muy pequeños.

Formas de Declaración

El formulario 2042 recopila la información general de tu transacción cripto para el año fiscal terminado, indicando tus ganancias netas después de la asignación de €305.

Formulario 2086

Aquí es donde los detalles de tu historia cripto se toman especialmente para calcular ganancias más allá de un umbral estipulado.

Formulario 2042-C

Ciertas transacciones cripto pueden tener cierta complejidad, y este formulario trata todo y elimina toda la complejidad.

Cuentas Extranjeras

Se requiere declarar cada cuenta cripto fuera de Francia una vez que supere 1,000 utilizando el formulario 3916-bis. Las sanciones severas incluyen una multa de 1,500 por cada cuenta no declarada, con un 5% adicional del monto no declarado.

Italia

Para Italia, la deducción fiscal es de €2,000 para un año fiscal. Eso significa que no pagas impuestos si obtienes un beneficio de €1,950 de tu Cripto trading durante un periodo de 12 meses. Esta es una mejora significativa en comparación con los años anteriores.

26% vs 18% Opción de Impuesto

Una vez que tus ganancias en cripto superen el umbral de exención de €2,000, automáticamente caes en una tasa impositiva estándar del 26% si tus ganancias están por debajo de €2,000,000. De lo contrario, se te grava al 18% si tus carteras de inversión superan €2,000,000.

Cambios en la Ley de Presupuesto 2025

El cambio en la ley de criptomonedas de Italia en 2025 vio cómo las mejores leyes fiscales de criptomonedas cambiaron de una asignación fiscal de €51.65 a €2,000, lo que fomenta aún más la inversión en cripto para los residentes.

Método LIFO

A diferencia de muchos países europeos, el cálculo fiscal de Último en entrar, Primero en salir de Italia, que considera la compra más reciente de mayor costo, reduce aún más el beneficio imponible para los inversores.

Presentación: Modello 730 vs Modello Redditi PF

El Modello 730 es adecuado para casos simples de impuestos sobre criptomonedas, especialmente para pensionistas y empleados, y debe ser presentado antes del 31 de julio. Sin embargo, los casos fiscales complejos o los individuos autónomos utilizan el Modello Redditi PF, que se presenta antes del 31 de octubre.

Aquí hay 5 métodos legales de reducción de impuestos para aprovechar:

Asegúrate de no exceder el umbral de €2,000

Optimizar el LIFO durante un mercado alcista

Aprovecha la recolección de pérdidas para reducir beneficios netos

Emplea el método de distribución familiar para aumentar tu exención

Estructura tus actividades profesionales como deducciones empresariales

España

Con un impuesto sobre las ganancias de capital del 19-28%, España emplea leyes progresivas como sigue:

19% en los primeros €6,000,

21% de €6,001-€50,000,

23% de €50,001-€200,000,

26% de €200,001-€300,000, y

28% por encima de €300,000.

Además, España trata las actividades de DeFi, incluyendo el staking y la minería, como impuestos sobre la renta en lugar de ganancias de capital, con tasas del 19 al 47%. reflejando.

Como residente de cripto-comercio en España, todas tus actividades cripto, incluidos los beneficios de capital, deben ser presentadas utilizando la sección G1 en el Modelo 100 antes del 30 de junio.

Métodos y Beneficios

La fórmula de primero en entrar, primero en salir también se emplea en el sistema fiscal de España, y el artículo 37.2 de sus leyes fiscales respalda una lista secuencial para igualar la compra más antigua y las ventas más recientes.

Reducir impuestos en España se logra principalmente aprovechando la disposición de una provisión de compensación de pérdidas a cuatro años, utilizando pérdidas para compensar ganancias futuras.

Este artículo fue publicado originalmente como Guía de Declaración de Impuestos sobre Criptomonedas en Crypto Breaking News – tu fuente de confianza para noticias sobre cripto, noticias sobre Bitcoin y actualizaciones sobre blockchain.