Guide complet sur les taxes du Michigan : ce que vous devez réellement payer

Si vous percevez un revenu dans le Michigan—que vous y viviez à temps plein, à temps partiel ou hors de l’État—vous devrez comprendre les obligations fiscales de l’État. Le Michigan reste relativement simple comparé à de nombreux États, avec un taux d’imposition sur le revenu fixe et aucune taxe sur l’héritage. Voici ce que tout le monde doit savoir.

Qui paie des impôts dans le Michigan ?

Vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus dans le Michigan si vous avez un revenu provenant de l’État. Cela concerne :

• Les résidents à temps plein percevant un revenu du Michigan
• Les résidents à temps partiel avec des gains basés dans le Michigan
• Les non-résidents travaillant pour des employeurs du Michigan ou percevant des revenus de propriétés situées dans le Michigan

Les résidents du Michigan qui travaillent dans des États voisins comme l’Illinois, l’Indiana, le Kentucky, le Minnesota, l’Ohio ou le Wisconsin doivent uniquement payer l’impôt sur le revenu du Michigan sur leurs revenus provenant du Michigan—pas sur ce qu’ils gagnent en traversant la frontière.

Les taux d’imposition de base : quel est votre coût réel ?

Impôt sur le revenu : Le Michigan utilise un taux fixe de 4,25 % pour tous les résidents, quel que soit leur niveau de revenu. Tout le monde paie le même pourcentage, ce qui simplifie les calculs par rapport à un système de tranches d’imposition progressives.

Taxe de vente : La taxe de vente à l’échelle de l’État est de 6 %, appliquée uniformément dans tous les comtés et villes. Le Michigan n’a pas de variations locales.

Plus-values : Celles-ci sont imposées au taux standard de 4,25 %, identique au revenu ordinaire. Cependant, les seniors nés avant 1946 peuvent exclure les intérêts, dividendes et plus-values—jusqu’à 12 127 $ pour les déclarants seuls ou 24 254 $ pour les déclarants conjoints.

Propriété & Successions : Bonne nouvelle ici. Le Michigan facture des taxes foncières localement (les taux varient selon le comté), mais il n’y a pas de taxe d’héritage ou de succession au niveau de l’État.

Déductions fiscales sur le revenu : réduisez votre revenu imposable

Le Michigan offre plusieurs moyens de réduire votre revenu imposable :

Déductions pour la retraite et la pension selon l’âge

Votre année de naissance détermine la tranche à laquelle vous appartenez :

• Naissance avant 1946 (Tranche 1) : Déduisez jusqu’à 54 404 $ (seul) ou 108 808 $ (marié) sur les revenus de retraite et de pension
• Naissance entre 1946 et 1952 (Tranche 2) : Déduisez jusqu’à 20 000 $ (seul) ou 40 000 $ (marié)
• Naissance entre 1953 et 1954 (Tranche 3) : Même que la Tranche 2—20 000 $ (seul) ou 40 000 $ (marié)

Contributions au programme d’épargne éducative

Les contributions aux plans d’épargne éducative 529 du Michigan sont déductibles :

• Michigan Education Savings Program (MESP), MI 529 Advisor Plan (MAP), et comptes MiABLE : Plafond combiné de 5 000 $ pour les déclarants seuls et 10 000 $ pour les déclarants conjoints par type de compte
• Michigan Education Trust (MET), prépaiement des frais de scolarité : Vous pouvez déduire à la fois vos propres contributions et les dons caritatifs au programme de bourses caritatives de MET

Crédits d’impôt disponibles dans le Michigan

Ces crédits réduisent directement votre facture fiscale :

Crédit d’aide au chauffage domestique

Les résidents du Michigan confrontés à des dépenses de chauffage peuvent être éligibles à une aide. L’éligibilité standard nécessite un revenu ménager inférieur à 39 157 $ (plafond maximum : 1 371 $), tandis qu’un calcul alternatif basé sur les coûts réels de chauffage a un plafond de revenu de 27 700 $. Les résidents à l’année partielle sont éligibles, mais les étudiants à temps plein déclarés comme dépendants, les résidents en logement universitaire, et ceux en établissements de soins agréés ne le sont généralement pas. Déposez le formulaire MI-1040CR-7 avant le 30 septembre pour en bénéficier.

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC)

Si vous réclamez le crédit d’impôt sur le revenu gagné fédéral, le Michigan offre un avantage supplémentaire : 6 % du montant de votre crédit fédéral. Étant donné que le maximum du crédit EITC fédéral est de 6 728 $ pour les déclarations de 2021, votre EITC dans le Michigan pourrait atteindre jusqu’à 403 $. Par exemple, un crédit fédéral de 3 000 $ se traduit par un supplément $180 en crédits dans le Michigan.

Crédits pour la propriété principale et le loyer

Propriétaire dans le Michigan et y vivre au moins la moitié de l’année ? Vous pouvez réduire votre charge fiscale foncière si vos ressources ménagères restent en dessous de 60 600 $ et si la valeur imposable de votre propriété ne dépasse pas 136 600 $. Les locataires en bénéficient également : 23 % du loyer annuel est considéré comme une taxe foncière et peut être déduit de votre déclaration (même limite de ressources de 60 600 $). Les locataires seniors de 65 ans et plus qui dépensent plus de 40 % de leurs ressources ménagères en loyer peuvent réclamer un crédit maximum de 1 500 $.

La conclusion sur les impôts dans le Michigan en 2021

Le système fiscal du Michigan privilégie la simplicité avec son taux fixe de 4,25 % sur le revenu et l’absence de taxe sur l’héritage. Entre les déductions pour la retraite selon l’âge, les incitations à l’épargne éducative, et divers crédits pour le chauffage, le revenu gagné et les coûts de propriété, vous disposez de plusieurs stratégies pour minimiser ce que vous devez. L’essentiel est de comprendre quelles prestations s’appliquent à votre situation et de déposer votre déclaration dans les délais de l’État.