加拿大稅務機關徵收了$72M 加密貨幣補稅，卻難以提出刑事指控

加拿大稅務局在過去三年中，通過加密貨幣審計追回了超過$72 萬美元的未繳稅款。然而，據報導自2020年以來該機構尚未提出任何刑事指控。

加密用戶違規率高

加拿大稅務局（(CRA)）在過去三年針對加密貨幣用戶的審計中，已收回超過$72 萬美元的未繳稅款，但自2020年以來，該機構尚未提出任何刑事指控，突顯了在匿名數位資產領域執法面臨的重大挑戰。

根據《加拿大新聞社》報導，這筆稅收是由稅局專門成立的35人「加密資產審計員」團隊負責，目前正在處理超過230個案件。CRA估計，使用加密平台的納稅人中，高達40%的人未報稅或有高違規風險。

法庭文件顯示，政府全面遏制基於加密貨幣逃稅行為的努力，受到部分加密貨幣無國界和偽名性質的阻礙。加拿大政府此前曾表示擔憂，納稅人利用加密資產來逃避納稅。

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CRA高級審計員Predrag Mizdrak在宣誓書中坦承這一根本困難：CRA「認為目前無法可靠識別在加密領域運作的納稅人，並評估其是否遵守所得稅申報義務」。

Mizdrak的宣誓書指出「重大違規問題」，約有15%的加拿大加密貨幣用戶完全未報稅，另有30%的報稅人被列為高違規風險。

「加密資產的使用在COVID-19疫情期間大幅增長，」Mizdrak表示。「這為CRA帶來額外合規挑戰，原因包括加密領域本身的匿名性、交易量龐大，以及在多個加密資產平台跨境輕鬆開設帳戶。」

法院命令針對Dapper Labs用戶

為克服這一挑戰，CRA成功向聯邦法院申請命令，要求揭露溫哥華NFT先驅Dapper Labs客戶的身份。Dapper Labs運營自己的區塊鏈與加密錢包。該命令被稱為「未具名人士要求」，據報導要求披露客戶資料，協助CRA核查稅務合規情形。這是加拿大法院針對加密公司下達此類命令的第二次。

儘管CRA最初要求調查Dapper Labs前18,000名用戶，但與公司律師協商後，範圍縮減至2,500名用戶。Dapper Labs並未反對調查，而被針對的公司並未被指控有不法行為，《加拿大新聞社》指出。

儘管通過民事審計追回了數百萬美元，刑事指控的缺失仍是一大缺口。CRA證實自2020年以來已啟動五項涉及「數位資產成分」的刑事調查，截至2025年3月，有四項仍在進行中。

該機構將延遲歸因於數位資產案件的複雜性：

「CRA的刑事調查極為複雜，往往需多年才能完成，」CRA表示。「調查所需時間取決於案件複雜度、涉案人數、證據可用性、國際協助請求，以及證人配合程度，以判斷是否適宜提出刑事指控。」

常見問答 ❓

• CRA已從加密審計中收回多少稅款？ 自2022年以來，追回超過(萬美元的未繳稅款。
• 為何加拿大缺乏刑事指控？ 自2020年起無刑事指控，因調查過程複雜。
• CRA採取哪些措施強制合規？ 已取得聯邦法院命令，要求揭露2,500名Dapper Labs用戶身份。
• 加拿大加密稅務違規有多普遍？ 約15%的用戶完全未報稅，30%屬高風險申報者。